Staða virks þátttakanda
Hvað er staða virks þátttakanda?
Staða virkur þátttakanda er tilvísun í núverandi þátttöku einstaklings í ýmsum eftirlaunakerfum sem vinnuveitandi styrkir eins og 401(k) kerfi eða bótatengd lífeyri, og hver er því hæfur til að fá kerfisbætur við starfslok.
Að hafa þessa stöðu veitir ákveðin skattfríðindi en takmarkar einnig mögulega getu þína til að taka skattafslátt af framlögum sem lögð eru inn á persónulegan eftirlaunareikning (IRA).
Skilningur á stöðu virks þátttakanda
Virkur þátttakandi í áætluninni á rétt á að fá bótagreiðslur úr lífeyrissjóði, hvort sem um er að ræða bótatryggða (DB) eða iðgjalda (DC) lífeyrissjóði, svo framarlega sem skilyrðum samkvæmt samningi áætlunarinnar hefur verið fullnægt.
Staða virkur þátttakanda á við um einstaklinga sem eru nú að taka þátt í einni eða fleiri af eftirfarandi gerðum eftirlaunakerfa:
Viðurkennd lífeyriskerfi, svo sem hagnaðarhlutdeild,. bótatengd (DB) kerfi, peningakaupalífeyrir eða markbótakerfi.
401 (k) áætlanir
SEP IRAs
Einfaldir IRA
Hæfð lífeyriskerfi
Lífeyrissjóðir starfsmanna (stofnaðir fyrir 25. júní 1959)
sem sett var fyrir starfsmenn sína af Bandaríkjunum, af ríki eða pólitískri undirdeild Bandaríkjanna, eða af stofnun eða stofnun Bandaríkjanna eða einhverri undirdeild þeirra
Í flestum bótatengdum lífeyrissjóðum þarf sjóðfélagi að ljúka lágmarksfjölda starfsára til að eiga rétt á leyfilegum hámarkslífeyri. Skilgreining skattaréttar á „virkum þátttakanda“ í fyrirtækjaáætlun gæti þannig tekið til starfsmanna sem ekki taka þátt í áætlun vinnuveitanda nú.
Virkir þátttakendur og IRA framlög
Skilgreining virks þátttakanda hefur mikilvægar vísbendingar um hvort einhver sé hæfur til að krefjast skattaafsláttar fyrir framlag til hefðbundins IRA og erfitt getur verið að skýra ákveðnar reglur um tilnefninguna. Ef þú og/eða maki þinn ert virkir þátttakendur í tiltekið ár gætir þú þurft að gera útreikning til að ákvarða hvort þú getir dregið IRA framlög þín fyrir það ár.
Ef þú getur ekki dregið alla upphæðina frá geturðu hugsanlega dregið frá minni hluta, allt eftir breyttum leiðréttum brúttótekjum þínum (MAGI).
Skattfrádrætti í áföngum
Hér að neðan eru tekjustigsmörkin til að draga frá framlagi til hefðbundins IRA árið 2021 og 2022 eins og lýst er af ríkisskattstjóra ( IRS ).
Árið 2021, ef þú ert einhleypur, fellur undir eftirlaunaáætlun á vinnustað og þénar meira en $66.000 en minna en $76.000 í tekjur, geturðu dregið frá hluta af hefðbundnum IRA framlögum þínum. Þú átt rétt á fullum frádrætti ef þú þénar minna en $66.000 og ert óhæfur til frádráttar ef þú þénar $76.000 eða meira. Fyrir 2022 IRA framlög, er tekjustigsstigið aðeins hærra: $68.000 til $78.000.
Árið 2021, ef þú ert giftur, skráir þig í sameiningu eða hæfur ekkja, og maki þinn er undir vinnustaðaáætlun, er tekjumörkin $105.000 til $125.000 og árið 2022 er bilið $109.000 til $129.000.
Hins vegar, ef þú ert IRA framlagsaðili sem er ekki tryggður af eftirlaunaáætlun á vinnustað, en þú ert giftur einhverjum sem er tryggður, þá er tekjustigið fyrir ykkur bæði sem par $198.000 og $208.000 árið 2021, og $204.000 til $214.000 fyrir árið 2022. Til dæmis, árið 2021, byrjar skattafrádráttur þinn að minnka við $198.000 og frádrátturinn fellur út við $208.000 og hærri.
IRS bætir við að vinnuveitendur þurfa að haka við reit 13 á eyðublaðinu þínu W-2 ef þeir eru virkir þátttakendur á árinu, þar sem vinnuveitandinn mun haka við reitinn „eftirlaunaáætlun“. Einstaklingar ættu að hafa samband við vinnuveitendur sína til að vera viss. Að lokum gætirðu viljað hafa samráð við skattasérfræðinginn þinn til að fá aðstoð við að ákvarða hvort IRA framlag þitt sé frádráttarbært.
##Hápunktar
Með stöðu virks þátttakanda er átt við einstakling sem tekur nú þátt í viðurkenndri eftirlaunaáætlun.
Hins vegar getur staða virks þátttakanda takmarkað frádráttarhæfni hefðbundinna IRA-framlaga samkvæmt IRS.
Virkir þátttakendur geta fengið rausnarleg skattfríðindi af framlögum sem lögð eru inn á reikninga eins og SEP eða 401(k) áætlun.
Staða virkur þátttakanda vísar til einhvers sem leggur sitt af mörkum og/eða er hæfur til að fá bætur á áætlun.
##Algengar spurningar
Hvað er virkur þátttakandi í 401(k) áætlun?
Virkur þátttakandi í 401(k) áætlun er einstaklingur sem er starfandi hjá fyrirtæki á umræddu ári og er gjaldgengur til að taka þátt í áætluninni jafnvel þótt hann leggi ekki framlag.
Getur virkur þátttakandi lagt sitt af mörkum til Roth IRA?
Já, virkur þátttakandi getur lagt sitt af mörkum til Roth IRA. Algengt er að fólk leggi sitt af mörkum til bæði vinnuveitanda og Roth IRA. Einstaklingar verða að huga að breyttum leiðréttum brúttótekjum sínum (MAGI) til að sjá hvort þeir séu gjaldgengir til að leggja sitt af mörkum til Roth IRA.
Get ég lagt mitt af mörkum bæði til hefðbundins IRA og Roth IRA?
Já, þú getur stuðlað að bæði hefðbundnum IRA og Roth IRA. Þú verður að tryggja að heildarframlög inn á báða reikninga fari ekki yfir framlagsmörkin sem IRS gefur upp: $6,000 árið 2021 og 2022, og $7,000 ef þú ert 50 ára og eldri.
