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Aktiver Teilnehmerstatus

Aktiver Teilnehmerstatus

Was ist der aktive Teilnehmerstatus?

Der Status eines aktiven Teilnehmers bezieht sich auf die aktuelle Teilnahme einer Person an verschiedenen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen wie 401(k) -Plänen oder leistungsorientierten Renten und wer daher Anspruch auf Planleistungen bei Pensionierung hat.

Dieser Status bietet bestimmte Steuervorteile, schränkt aber auch Ihre potenziellen Möglichkeiten ein, einen Steuerabzug auf Beiträge zu nehmen, die auf ein persönliches individuelles Rentenkonto (IRA) eingezahlt werden.

Verstehen des aktiven Teilnehmerstatus

Ein aktiver Planteilnehmer hat Anspruch auf Leistungszahlungen aus einem Pensionsplan, unabh√§ngig davon, ob es sich um einen leistungsorientierten (DB) oder einen beitragsorientierten (DC) Pensionsplan handelt, solange die Voraussetzungen des Planvertrags erf√ľllt sind.

Der aktive Teilnehmerstatus gilt f√ľr Personen, die derzeit an einer oder mehreren der folgenden Arten von Altersvorsorgepl√§nen teilnehmen:

Bei den meisten leistungsorientierten Pensionspl√§nen muss das Mitglied eine Mindestzahl von Dienstjahren absolvieren, um sich f√ľr die maximal zul√§ssige Pension zu qualifizieren. Die steuerrechtliche Definition eines ‚Äěaktiven Teilnehmers‚Äú f√ľr einen Unternehmensplan k√∂nnte daher Arbeitnehmer umfassen, die derzeit nicht am Plan des Arbeitgebers teilnehmen.

Aktive Teilnehmer und IRA-Beiträge

Die Angabe eines aktiven Teilnehmers hat wichtige Auswirkungen darauf, ob jemand berechtigt ist, einen Steuerabzug f√ľr einen Beitrag zu einem traditionellen IRA zu beantragen,. und bestimmte Regeln f√ľr die Bezeichnung k√∂nnen schwer zu kl√§ren sein. Wenn Sie und/oder Ihr Ehepartner in einem bestimmten Jahr aktive Teilnehmer sind, m√ľssen Sie m√∂glicherweise eine Berechnung durchf√ľhren, um festzustellen, ob Sie Ihre IRA-Beitr√§ge f√ľr dieses Jahr abziehen k√∂nnen.

Wenn Sie nicht den vollen Betrag abziehen können, können Sie abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) möglicherweise einen kleineren Teil abziehen.

Auslaufende Steuerabzugsbereiche

Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Einkommensauslaufbereiche f√ľr den Abzug eines Beitrags zu einer traditionellen IRA in den Jahren 2021 und 2022 aufgef√ľhrt.

Wenn Sie im Jahr 2021 ledig sind, durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt sind und mehr als 66.000 USD, aber weniger als 76.000 USD an Einkommen verdienen, k√∂nnen Sie einen Teil Ihrer traditionellen IRA-Beitr√§ge abziehen. Sie haben Anspruch auf den vollen Abzug, wenn Sie weniger als 66.000 USD verdienen, und haben keinen Anspruch auf Abz√ľge, wenn Sie 76.000 USD oder mehr verdienen. F√ľr IRA-Beitr√§ge im Jahr 2022 ist die Einkommensauslaufspanne etwas h√∂her: 68.000 bis 78.000 US-Dollar.

Wenn Sie im Jahr 2021 verheiratet sind, gemeinsam einen Antrag stellen oder eine qualifizierte Witwe (er) sind und Ihr Ehepartner durch einen Arbeitsplatzplan abgedeckt ist, liegt die Einkommensgrenze zwischen 105.000 und 125.000 US-Dollar, und im Jahr 2022 zwischen 109.000 und 129.000 US-Dollar.

Wenn Sie jedoch ein IRA-Beitragszahler sind, der nicht durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist, aber mit jemandem verheiratet sind, der versichert ist, betr√§gt der Einkommensauslaufbereich f√ľr Sie beide als Paar 198.000 USD und 208.000 USD im Jahr 2021. und 204.000 bis 214.000 US-Dollar f√ľr 2022. Zum Beispiel beginnt Ihr Steuerabzug im Jahr 2021 bei 198.000 US-Dollar reduziert zu werden, und der Abzug wird bei 208.000 US-Dollar und h√∂her eliminiert.

Der IRS f√ľgt hinzu, dass Arbeitgeber das K√§stchen 13 auf Ihrem Formular W-2 ankreuzen m√ľssen,. wenn sie aktive Teilnehmer f√ľr das Jahr sind, in dem der Arbeitgeber das K√§stchen ‚ÄěRetirement Plan‚Äú abhaken wird. Einzelpersonen sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, um sicherzugehen. Letztendlich sollten Sie sich an Ihren Steuerberater wenden, um festzustellen, ob Ihr IRA-Beitrag abzugsf√§hig ist.

Höhepunkte

  • Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf eine Person, die derzeit an einem qualifizierten Altersvorsorgeplan teilnimmt.

  • Der aktive Teilnehmerstatus kann jedoch die Steuerabzugsf√§higkeit Ihrer traditionellen IRA-Beitr√§ge gem√§√ü dem IRS einschr√§nken.

  • Aktive Teilnehmer k√∂nnen gro√üz√ľgige Steuervorteile auf Beitr√§ge erhalten, die auf Konten wie einen SEP- oder 401(k)-Plan geleistet werden.

  • Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf jemanden, der Beitr√§ge leistet und/oder berechtigt ist, Planvorteile zu erhalten.

FAQ

Was ist ein aktiver Teilnehmer an einem 401(k)-Plan?

Ein aktiver Teilnehmer an einem 401(k)-Plan ist eine Person, die im betreffenden Jahr bei einem Unternehmen angestellt ist und zur Teilnahme am Plan berechtigt ist, auch wenn sie keine Beiträge leistet.

Kann ein aktiver Teilnehmer zu einem Roth IRA beitragen?

Ja, ein aktiver Teilnehmer kann zu einem Roth IRA beitragen. Es ist √ľblich, dass Menschen sowohl zu arbeitgeberfinanzierten Pl√§nen als auch zu Roth IRAs beitragen. Einzelpersonen m√ľssen ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) beachten, um zu sehen, ob sie berechtigt sind, zu einem Roth IRA beizutragen.

Kann ich sowohl zu einem traditionellen IRA als auch zu einem Roth IRA beitragen?

Ja, Sie k√∂nnen sowohl zu einem traditionellen IRA als auch zu einem Roth IRA beitragen. Sie m√ľssen sicherstellen, dass die Gesamtbeitr√§ge auf beide Konten die vom IRS festgelegten Beitragsgrenzen nicht √ľberschreiten: 6.000 USD in den Jahren 2021 und 2022 und 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder √§lter sind.