Aktiver Teilnehmerstatus
Was ist der aktive Teilnehmerstatus?
Der Status eines aktiven Teilnehmers bezieht sich auf die aktuelle Teilnahme einer Person an verschiedenen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen wie 401(k) -Plänen oder leistungsorientierten Renten und wer daher Anspruch auf Planleistungen bei Pensionierung hat.
Dieser Status bietet bestimmte Steuervorteile, schränkt aber auch Ihre potenziellen Möglichkeiten ein, einen Steuerabzug auf Beiträge zu nehmen, die auf ein persönliches individuelles Rentenkonto (IRA) eingezahlt werden.
Verstehen des aktiven Teilnehmerstatus
Ein aktiver Planteilnehmer hat Anspruch auf Leistungszahlungen aus einem Pensionsplan, unabhängig davon, ob es sich um einen leistungsorientierten (DB) oder einen beitragsorientierten (DC) Pensionsplan handelt, solange die Voraussetzungen des Planvertrags erfüllt sind.
Der aktive Teilnehmerstatus gilt für Personen, die derzeit an einer oder mehreren der folgenden Arten von Altersvorsorgeplänen teilnehmen:
Qualifizierte Pensionspläne, wie Gewinnbeteiligungspläne,. leistungsorientierte (DB) Pläne, Geldkaufrenten oder Zielleistungspläne.
401(k)-Pläne
SEP IRAs
EINFACHE IRAs
Qualifizierte Rentenpläne
Employee Funded Pension Trusts (gegründet vor dem 25. Juni 1959)
Ein Plan, der von den Vereinigten Staaten, einem Bundesstaat oder einer politischen Unterabteilung der Vereinigten Staaten oder einer Behörde oder Einrichtung der Vereinigten Staaten oder einer ihrer Unterabteilungen für ihre Mitarbeiter eingerichtet wurde
Bei den meisten leistungsorientierten Pensionsplänen muss das Mitglied eine Mindestzahl von Dienstjahren absolvieren, um sich für die maximal zulässige Pension zu qualifizieren. Die steuerrechtliche Definition eines „aktiven Teilnehmers“ für einen Unternehmensplan könnte daher Arbeitnehmer umfassen, die derzeit nicht am Plan des Arbeitgebers teilnehmen.
Aktive Teilnehmer und IRA-Beiträge
Die Angabe eines aktiven Teilnehmers hat wichtige Auswirkungen darauf, ob jemand berechtigt ist, einen Steuerabzug für einen Beitrag zu einem traditionellen IRA zu beantragen,. und bestimmte Regeln für die Bezeichnung können schwer zu klären sein. Wenn Sie und/oder Ihr Ehepartner in einem bestimmten Jahr aktive Teilnehmer sind, müssen Sie möglicherweise eine Berechnung durchführen, um festzustellen, ob Sie Ihre IRA-Beiträge für dieses Jahr abziehen können.
Wenn Sie nicht den vollen Betrag abziehen können, können Sie abhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) möglicherweise einen kleineren Teil abziehen.
Auslaufende Steuerabzugsbereiche
Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Einkommensauslaufbereiche für den Abzug eines Beitrags zu einer traditionellen IRA in den Jahren 2021 und 2022 aufgeführt.
Wenn Sie im Jahr 2021 ledig sind, durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt sind und mehr als 66.000 USD, aber weniger als 76.000 USD an Einkommen verdienen, können Sie einen Teil Ihrer traditionellen IRA-Beiträge abziehen. Sie haben Anspruch auf den vollen Abzug, wenn Sie weniger als 66.000 USD verdienen, und haben keinen Anspruch auf Abzüge, wenn Sie 76.000 USD oder mehr verdienen. Für IRA-Beiträge im Jahr 2022 ist die Einkommensauslaufspanne etwas höher: 68.000 bis 78.000 US-Dollar.
Wenn Sie im Jahr 2021 verheiratet sind, gemeinsam einen Antrag stellen oder eine qualifizierte Witwe (er) sind und Ihr Ehepartner durch einen Arbeitsplatzplan abgedeckt ist, liegt die Einkommensgrenze zwischen 105.000 und 125.000 US-Dollar, und im Jahr 2022 zwischen 109.000 und 129.000 US-Dollar.
Wenn Sie jedoch ein IRA-Beitragszahler sind, der nicht durch einen betrieblichen Altersvorsorgeplan abgedeckt ist, aber mit jemandem verheiratet sind, der versichert ist, beträgt der Einkommensauslaufbereich für Sie beide als Paar 198.000 USD und 208.000 USD im Jahr 2021. und 204.000 bis 214.000 US-Dollar für 2022. Zum Beispiel beginnt Ihr Steuerabzug im Jahr 2021 bei 198.000 US-Dollar reduziert zu werden, und der Abzug wird bei 208.000 US-Dollar und höher eliminiert.
Der IRS fügt hinzu, dass Arbeitgeber das Kästchen 13 auf Ihrem Formular W-2 ankreuzen müssen,. wenn sie aktive Teilnehmer für das Jahr sind, in dem der Arbeitgeber das Kästchen „Retirement Plan“ abhaken wird. Einzelpersonen sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, um sicherzugehen. Letztendlich sollten Sie sich an Ihren Steuerberater wenden, um festzustellen, ob Ihr IRA-Beitrag abzugsfähig ist.
Höhepunkte
Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf eine Person, die derzeit an einem qualifizierten Altersvorsorgeplan teilnimmt.
Der aktive Teilnehmerstatus kann jedoch die Steuerabzugsfähigkeit Ihrer traditionellen IRA-Beiträge gemäß dem IRS einschränken.
Aktive Teilnehmer können großzügige Steuervorteile auf Beiträge erhalten, die auf Konten wie einen SEP- oder 401(k)-Plan geleistet werden.
Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf jemanden, der Beiträge leistet und/oder berechtigt ist, Planvorteile zu erhalten.
FAQ
Was ist ein aktiver Teilnehmer an einem 401(k)-Plan?
Ein aktiver Teilnehmer an einem 401(k)-Plan ist eine Person, die im betreffenden Jahr bei einem Unternehmen angestellt ist und zur Teilnahme am Plan berechtigt ist, auch wenn sie keine Beiträge leistet.
Kann ein aktiver Teilnehmer zu einem Roth IRA beitragen?
Ja, ein aktiver Teilnehmer kann zu einem Roth IRA beitragen. Es ist üblich, dass Menschen sowohl zu arbeitgeberfinanzierten Plänen als auch zu Roth IRAs beitragen. Einzelpersonen müssen ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) beachten, um zu sehen, ob sie berechtigt sind, zu einem Roth IRA beizutragen.
Kann ich sowohl zu einem traditionellen IRA als auch zu einem Roth IRA beitragen?
Ja, Sie können sowohl zu einem traditionellen IRA als auch zu einem Roth IRA beitragen. Sie müssen sicherstellen, dass die Gesamtbeiträge auf beide Konten die vom IRS festgelegten Beitragsgrenzen nicht überschreiten: 6.000 USD in den Jahren 2021 und 2022 und 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
