Estado de participante activo
驴Qu茅 es el estado de participante activo?
El estado de participante activo es una referencia a la participaci贸n actual de una persona en varios planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador, como los planes 401(k) o las pensiones de beneficios definidos, y qui茅n es, por lo tanto, elegible para recibir los beneficios del plan al jubilarse.
Tener este estado brinda ciertos beneficios fiscales, pero tambi茅n limita su capacidad potencial para obtener una deducci贸n fiscal sobre las contribuciones realizadas a una cuenta personal de jubilaci贸n individual (IRA).
Comprender el estado del participante activo
Un participante activo del plan tiene derecho a recibir pagos de beneficios de un plan de pensi贸n, ya sea un plan de pensi贸n de beneficio definido (BD) o un plan de pensi贸n de contribuci贸n definida (DC), siempre que se hayan cumplido los requisitos establecidos en el contrato del plan.
El estado de participante activo se aplica a las personas que actualmente participan en uno o m谩s de los siguientes tipos de planes de jubilaci贸n:
Planes de pensiones calificados, tales como planes de reparto de utilidades, planes de beneficios definidos (BD), pensiones de compra de dinero o planes de beneficios objetivo.
Planes 401(k)
SEP IRA
IRA SIMPLE
Planes de anualidad calificados
Fideicomisos de pensi贸n financiados por empleados (creados antes del 25 de junio de 1959)
Un plan establecido para sus empleados por los Estados Unidos, por un estado o subdivisi贸n pol铆tica de los Estados Unidos, o por una agencia o instrumento de los Estados Unidos o cualquiera de sus subdivisiones
En la mayor铆a de los planes de pensi贸n de beneficios definidos, se requiere que el miembro complete un n煤mero m铆nimo de a帽os de servicio para calificar para su pensi贸n m谩xima permitida. La definici贸n de la ley fiscal de un "participante activo" para un plan de empresa podr铆a incluir a los empleados que actualmente no participan en el plan del empleador.
Participantes Activos y Contribuciones IRA
La especificaci贸n de un participante activo tiene implicaciones importantes en cuanto a si alguien es elegible o no para reclamar una deducci贸n de impuestos por una contribuci贸n a una cuenta IRA tradicional,. y ciertas reglas en torno a la designaci贸n pueden ser dif铆ciles de aclarar. Si usted y/o su c贸nyuge son participantes activos durante un a帽o determinado, es posible que deba realizar un c谩lculo para determinar si puede deducir sus contribuciones de IRA para ese a帽o.
Si no puede deducir el monto total, es posible que pueda deducir una porci贸n m谩s peque帽a, seg煤n su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
Rangos de eliminaci贸n gradual de la deducci贸n de impuestos
A continuaci贸n, se encuentran los rangos de eliminaci贸n gradual de ingresos para deducir una contribuci贸n a una cuenta IRA tradicional en 2021 y 2022 seg煤n lo describe el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
En 2021, si es soltero, est谩 cubierto por un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo y gana m谩s de $66,000 pero menos de $76,000 en ingresos, puede deducir una parte de sus contribuciones a la cuenta IRA tradicional. Usted es elegible para la deducci贸n completa si gana menos de $66,000 y no es elegible para ninguna deducci贸n si gana $76,000 o m谩s. Para las contribuciones de IRA de 2022, el rango de reducci贸n gradual de ingresos es un poco m谩s alto: $68,000 a $78,000.
En 2021, si est谩 casado, presenta una declaraci贸n conjunta o es viudo(a) calificado(a) y su c贸nyuge est谩 cubierto por un plan en el lugar de trabajo, el rango l铆mite de ingresos es de $105,000 a $125,000, y en 2022, el rango es de $109,000 a $129,000.
Sin embargo, si es un contribuyente de IRA que no est谩 cubierto por un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo, pero est谩 casado con alguien que s铆 est谩 cubierto, el rango de reducci贸n gradual de ingresos para ambos como pareja es de $198,000 y $208,000 en 2021, y $204,000 a $214,000 para 2022. Por ejemplo, en 2021, su deducci贸n de impuestos comienza a reducirse a $198,000 y la deducci贸n se elimina a $208,000 y m谩s.
El IRS agrega que los empleadores deben marcar la casilla 13 en su Formulario W-2 si son participantes activos durante el a帽o, donde el empleador marcar谩 la casilla "Plan de jubilaci贸n". Las personas deben consultar con sus empleadores para estar seguros. En 煤ltima instancia, es posible que desee consultar con su profesional de impuestos para obtener ayuda para determinar si su contribuci贸n IRA es deducible.
Reflejos
El estado de participante activo se refiere a una persona que actualmente participa en un plan de jubilaci贸n calificado.
Sin embargo, el estado de participante activo puede limitar la deducci贸n de impuestos de sus contribuciones IRA tradicionales seg煤n el IRS.
Los participantes activos pueden recibir generosos beneficios fiscales sobre las contribuciones realizadas a cuentas como SEP o plan 401(k).
El estado de participante activo se refiere a alguien que est谩 contribuyendo y/o es elegible para recibir los beneficios del plan.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 es un participante activo en un plan 401(k)?
Un participante activo en un plan 401(k) es un individuo que est谩 empleado en una empresa en el a帽o en cuesti贸n y que es elegible para participar en el plan aunque no haga contribuciones.
驴Puede un participante activo contribuir a una cuenta IRA Roth?
S铆, un participante activo puede contribuir a una cuenta IRA Roth. Es com煤n que las personas contribuyan tanto a los planes patrocinados por el empleador como a las cuentas IRA Roth. Las personas deben tener en cuenta su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para ver si son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth.
驴Puedo contribuir tanto a una IRA tradicional como a una IRA Roth?
S铆, puede contribuir tanto a una IRA tradicional como a una IRA Roth. Deber谩 asegurarse de que las contribuciones totales en ambas cuentas no excedan los l铆mites de contribuci贸n proporcionados por el IRS: $ 6,000 en 2021 y 2022, y $ 7,000 si tiene 50 a帽os o m谩s.
