تركيبة المنفعة المسطحة
ما هي تركيبة المنفعة المسطحة؟
معادلة المزايا الثابتة هي إحدى طرق حساب مدفوعات المعاش من خطة المزايا المحددة للموظف. في معادلة المزايا الثابتة ، يضاعف صاحب العمل أشهر أو سنوات خدمة الموظف بمعدل ثابت محدد مسبقًا.
يمكن مقارنة هذه الطريقة مع صيغة مزايا الوحدة ، والتي تدفع نسبة مئوية من راتب الموظف لكل سنة من سنوات الخدمة ؛ وخطة المزايا المتغيرة ، حيث يتغير دفع المعاش اعتمادًا على مدى جودة أداء استثمارات الخطة.
فهم صيغ المنفعة الثابتة
معادلة المزايا الثابتة هي إحدى الطرق الثلاث الأساسية لحساب مقدار ما سيحصل عليه الموظف كمزايا معاش تقاعدي من خطة المزايا المحددة (DB). يُشار عادةً إلى طريقتين أخريين للحساب باسم فائدة الوحدة والمزايا المتغيرة.
خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل حيث يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل مدة الخدمة وتاريخ الراتب. تدير الشركة إدارة المحفظة ومخاطر الاستثمار للخطة. هناك أيضًا قيود على متى وبأي طريقة يمكن للموظف سحب الأموال دون غرامات. يشار إلى خطة المنافع المحددة أيضًا باسم المعاش التقاعدي. في خطة المنافع المحددة ، يساهم صاحب العمل في صندوق التقاعد ، والذي يقدم دفعة محددة عند التقاعد. في خطة المنافع المحددة التي تستخدم صيغة المنفعة الثابتة ، تأتي الميزة من مضاعفة سنوات أو شهور خدمة الموظف في شقة. مبلغ محدد سلفا بالدولار .
مثال
تأخذ صيغة المنفعة الثابتة فترة عمل الموظف في مكان العمل كعامل رئيسي في الصيغة التي تحدد المبلغ الذي سيدفعه صاحب العمل مقابل خطة المزايا المحددة للموظف.
على سبيل المثال ، قد تقدم خطة المزايا المحددة ميزة ثابتة قدرها 400 دولار لكل سنة من سنوات الخدمة. بالنسبة للموظف الذي قضى 35 عامًا في الخدمة ، يحسب صاحب العمل الميزة السنوية على النحو التالي:
السنوات * رقم التعويض الثابت = استحقاق التقاعد السنوي
عائد الحساب: 35 * 400 دولار = 14000 دولار في السنة.
تعد صيغ المزايا الثابتة أكثر شيوعًا بين خطط المزايا المحددة للعاملين بالساعة وتؤدي عادةً إلى دفع معاش تقاعدي أقل من الطرق الأخرى لحساب المزايا.
الفائدة الثابتة مقارنة بمزايا الوحدة والمزايا المتغيرة
تأخذ صيغة مزايا الوحدة في الحسبان كلاً من طول فترة العمل وراتب الموظف. في وقت التقاعد ، يقوم صاحب العمل عادةً بحساب الميزة بضرب أشهر أو سنوات الخدمة ، ومتوسط أرباحهم النهائية خلال فترة زمنية محددة ، ونسبة مئوية محددة مسبقًا. قد تقوم صيغة أخرى بإجراء الحساب بناءً على نسبة مئوية من الأجور المكتسبة طوال حياة الموظف المهنية مع صاحب العمل.
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك صاحب عمل يقدم خطة مزايا للوحدات بنسبة 2 بالمائة ، والتي تحسب المزايا بناءً على متوسط الدخل خلال السنوات الخمس الأخيرة من العمل. إذا تقاعد موظف بمتوسط راتب نهائي قدره 120،000 دولار و 35 سنة من الخدمة ، فيمكن تحديد استحقاقه التقاعدي السنوي من خلال الحساب التالي:
السنوات * متوسط الدخل * نسبة التعويض = مكافأة التقاعد السنوية
عائد الحساب: 35 * 120.000 * .02 = 84000 دولار
صيغة المنفعة المتغيرة ، كما يشير اسمها ، مرتبطة بأداء الاستثمار. في حين أن خطط المزايا المحددة النموذجية تقدم عائدًا محددًا كل عام ، في هذه الحالة ، ستتقلب الفائدة بسبب التقلبات في السوق.
يسلط الضوء
صيغة المنفعة المقطوعة هي منهجية مباشرة لحساب مزايا المعاش التقاعدي المملوكة للمشاركين في خطة المزايا المحددة.
تُدفع صيغة المزايا الثابتة مبلغًا سنويًا ثابتًا بناءً على فترة عمل الموظف في الشركة ومعدل فائدة ثابت.
عادةً ما تدفع المزايا الثابتة مبالغ أقل من المنهجيات الأخرى ، وهي أكثر شيوعًا بين الموظفين بالساعة في خطة المعاشات التقاعدية.
