نسبة السيولة السريعة
ما هي نسبة السيولة السريعة؟
نسبة السيولة السريعة هي المبلغ الإجمالي للأصول السريعة للشركة مقسومًا على مجموع صافي التزاماتها ، وبالنسبة لشركات التأمين ، تشمل التزامات إعادة التأمين. بعبارة أخرى ، يوضح مقدار الأصول القابلة للتحويل بسهولة إلى نقود ، مثل النقد والاستثمارات قصيرة الأجل والأسهم وسندات الشركات والحكومة التي تقترب من تاريخ الاستحقاق ، يمكن لشركة التأمين الاستفادة من خلال مهلة قصيرة للوفاء بالتزاماتها المالية .
يشار إلى نسبة السيولة السريعة أيضًا باسم نسبة اختبار الحمض أو النسبة السريعة.
كيف تعمل نسبة السيولة السريعة
يمتلك المستثمرون تحت تصرفهم عدة نسب سيولة مختلفة لتقييم قدرة الشركة على تحويل أي أصول تمتلكها بسرعة وبتكلفة منخفضة إلى نقد. تعتبر نسبة السيولة السريعة ، التي تمثل عمومًا الموارد التي يمكن تحويلها إلى نقد دون فقدان القيمة في غضون 90 يومًا ، على نطاق واسع واحدة من أكثر الطرق صرامة لتحديد قدرة المدين على سداد التزامات الدين الحالية دون الحاجة إلى زيادة رأس المال الخارجي.
عادة ما يتم التعبير عن نسب السيولة السريعة كنسبة مئوية. كلما ارتفعت النسبة ، زادت السيولة والقدرة على سداد أي أموال مستحقة للشركة.
قد تضطر الشركة ذات نسبة السيولة المنخفضة السريعة والتي تجد نفسها مع زيادة مفاجئة في المطلوبات إلى بيع أصول طويلة الأجل أو اقتراض الأموال.
مثال على نسبة السيولة السريعة
تعتبر نسبة السيولة السريعة مقياسًا مهمًا لقدرة شركة التأمين على تغطية التزاماتها بأصول سائلة نسبيًا.
لنفترض أن شركة التأمين تغطي الكثير من الممتلكات في فلوريدا ثم ضرب إعصار في المنطقة. سيتعين على شركة التأمين الآن العثور على أموال أكثر مما تتوقع عادة لدفع المطالبات. إذا كان لدى شركة التأمين هذه نسبة سيولة عالية وسريعة ، فستكون في وضع أفضل لتسديد المدفوعات من شركة التأمين ذات النسبة المنخفضة.
نسبة السيولة السريعة مقابل النسبة الحالية
مثل نسبة السيولة السريعة ، تقيس النسبة الحالية أيضًا المدى القصير للشركة السيولة ، أو القدرة على توليد ما يكفي من النقد لسداد جميع الديون في حال استحقاقها دفعة واحدة. تعتبر نسبة السيولة السريعة أكثر تحفظًا من النسبة الحالية ، لأنها تأخذ في الاعتبار عددًا أقل من الأصول.
تعمل نسبة السيولة السريعة على تحسين النسبة الحالية عن طريق قياس مستوى الأصول المتداولة الأكثر سيولة المتاحة لتغطية الخصوم المتداولة. لا يشمل المخزون والأصول الأخرى مثل النفقات المدفوعة مسبقًا التي يُنظر إليها عمومًا على أنها أكثر صعوبة وأبطأ في التحول إلى نقود.
وهذا يعني في النهاية أن نسب السيولة السريعة والنسب الحالية يمكن أن تختلف بشكل كبير. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون لدى الشركة التي تخزن الكثير من المخزون نسبة حالية عالية ونسبة سيولة سريعة منخفضة. قد يختار المستثمرون القلقون بشأن الالتزامات قصيرة الأجل لهذه الشركة استبعاد النسبة الحالية والتركيز أكثر على نسبة السيولة السريعة ، مع مراعاة أن مخزونها ، على الرغم من قيمته ، قد يكون من الصعب تفريغه وتحويله إلى نقود بسرعة كافية لتسوية ارتفاع مفاجئ في الالتزامات.
إعتبارات خاصة
من الأفضل مقارنة الشركة التي تقدم مزيجًا من أنواع مختلفة من بوالص التأمين بالأقران الذين يقدمون مزيجًا مشابهًا ، بدلاً من مقارنة تلك الشركة بشركات التأمين التي تقدم فقط مجموعة محددة وأصغر من المنتجات.
عند تقييم استثمار محتمل في شركة تأمين ، يجب على المستثمر تقييم أنواع الخطط التي يقدمها ، وكذلك كيف تنوي الشركة تغطية التزاماتها في حالة الطوارئ. يعتمد نطاق النسب المئوية التي تعتبر "جيدة" على نوع الوثائق التي تقدمها شركة التأمين. من المرجح أن يكون لشركات التأمين على الممتلكات معدلات سيولة سريعة تزيد عن 30 في المائة ، في حين أن شركات التأمين على المسؤولية قد يكون لديها نسب أعلى من 20 في المائة.
بالإضافة إلى تقييم نسبة السيولة السريعة ، يجب على المستثمرين النظر إلى نسبة السيولة الحالية للشركة ، والتي توضح مدى قدرتها على تغطية الالتزامات بالأصول المستثمرة ، ونسبة السيولة الإجمالية ، مما يوضح كيف يمكن للشركة تغطية الالتزامات بإجمالي الأصول.
يمكن للمستثمرين أيضًا مراجعة التدفقات النقدية التشغيلية (OCF) وصافي التدفقات النقدية لتحديد كيف يمكن للشركة تلبية احتياجات السيولة قصيرة الأجل من النقد.
يسلط الضوء
نسبة السيولة السريعة هي المبلغ الإجمالي للأصول السريعة للشركة مقسومًا على مجموع صافي مطلوباتها ومطلوبات إعادة التأمين.
تعتبر نسبة السيولة السريعة مقياسًا مهمًا لقدرة شركة التأمين على تغطية التزاماتها بأصول سائلة نسبيًا.
يعد هذا الحساب من أكثر الطرق صرامة لتحديد قدرة المدين على سداد التزامات الديون الحالية دون الحاجة إلى زيادة رأس المال الخارجي.
إذا كان لدى شركة التأمين نسبة سيولة عالية وسريعة ، فإنها في وضع أفضل لتسديد المدفوعات من شركة التأمين ذات النسبة المنخفضة.
