السيولة الحالية
ما هي السيولة الحالية؟
السيولة الحالية هي المبلغ الإجمالي للنقد والموجودات غير المنتسبة مقارنة بصافي المطلوبات وأرصدة إعادة التأمين المستحقة الدفع. يتم التعبير عن السيولة الحالية كنسبة مئوية ويتم استخدامها لتحديد مبلغ التزامات شركة التأمين التي يمكن تغطيتها بالأصول السائلة. تشير النسبة المرتفعة إلى أن شركة التأمين لا تعتمد على أقساط جديدة لتغطية الالتزامات الحالية.
فهم السيولة الحالية
تولد شركات التأمين إيراداتها بشكل أساسي من أقساط تأمين الاكتتاب. عندما يشتري الفرد بوليصة تأمين ، فإنه يدفع قسط التأمين لشركة التأمين. تقوم شركات التأمين أيضًا بتوليد الأموال من خلال أنشطة الاستثمار. تتمثل الالتزامات الأساسية لشركات التأمين في المطالبات التي يتعين عليهم سدادها على بوالص التأمين ، على سبيل المثال ، عندما يتعرض العميل لحادث سيارة.
يعد فهم أنواع الالتزامات التي تتحملها شركة التأمين من خلال سياسات الاكتتاب والتنازل عن إعادة التأمين خطوة مهمة في تحديد ما إذا كانت شركة التأمين معرضة لخطر الإفلاس. إن شركات التأمين القادرة على تغطية التزاماتها بالنقد والمصادر المالية الأخرى المتاحة بسهولة أكثر قدرة على تحمل الزيادات في المطالبات (المزيد من الأموال خارج الباب) وبالتالي فهي أقل اعتمادًا على تأمين بوالص جديدة أو زيادة أقساط التأمين من أجل تغطية الالتزامات. هذا النوع من التحليل يسمى تحليل السيولة.
الأصول المتداولة لشركة التأمين : النقد والنقد المعادل. إذا كانت الأصول المتداولة لشركة التأمين كافية لتغطية التزاماتها ، فإنها تتمتع بوضع مالي قوي. وهي ليست في وضع يتعين عليها فيه توليد المزيد من السيولة عن طريق القيام بمزيد من الأعمال لتغطية التزاماتها لأن لديها ما يكفي من الأصول السائلة في متناول اليد للقيام بذلك.
مقاييس الملاءة
توازن شركات التأمين بين الأنشطة الاستثمارية التي تهدف إلى زيادة الأرباح والمخاطر المرتبطة بوثائق التأمين التي تتكفل بها. قد يكون للاستثمارات ذات العوائد المرتفعة أيضًا فترات أطول ، وبالتالي يتم حجز الأصول لفترة أطول من الوقت. قد يكون بيع هذه الأنواع من الأصول ، مثل العقارات ، أكثر صعوبة في البيع بسرعة. وبالتالي ، تمتلك شركات التأمين مزيجًا من النقد ، والمكافئات النقدية ، والأوراق المالية الحكومية ، وسندات الشركات ، والأسهم ، والرهون العقارية ، مما يخلق مزيجًا من العائد المرتفع والسيولة العالية بكميات متفاوتة.
تقوم وكالات التصنيف بفحص سيولة شركة التأمين من أجل إنشاء تصنيف ائتماني. ستنشر هذه الوكالات نسبة السيولة بالإضافة إلى النسبة السريعة ، والتي تقارن النقد وما يعادله بالخصوم. على غرار اختبارات الضغط التي تخضع لها البنوك عند تحديد الرسملة ، يتم أيضًا وضع شركات التأمين في سيناريوهات مختلفة لتحديد ما إذا كان مقدار السيولة لدى شركة التأمين سيغطي الالتزامات. تتم مقارنة نتائج اختبارات الإجهاد هذه لشركة تأمين واحدة بنتائج شركات التأمين الأخرى التي تقدم سياسات مماثلة.
يمكن للمستهلكين العثور على هذه النسب وغيرها لشركات التأمين من نظام المعلومات التنظيمية للتأمين NAIC (IRIS) ، وهي مجموعة من أدوات الملاءة التحليلية وقواعد البيانات المصممة لتزويد إدارات التأمين الحكومية بنهج متكامل لفحص وتحليل الحالة المالية لشركات التأمين العاملة داخلها. الدول المعنية. يهدف IRIS ، الذي تم تطويره من قبل منظمي التأمين بالولاية المشاركين في لجان NAIC ، إلى مساعدة إدارات التأمين الحكومية في استهداف الموارد لشركات التأمين التي هي في أمس الحاجة إلى الاهتمام التنظيمي. لا يُقصد من IRIS أن تحل محل جهود مراقبة الملاءة المتعمقة الخاصة بكل قسم تأمين حكومي ، مثل التحليلات المالية أو الفحوصات.
مثال على السيولة الحالية
Assume Insurance Company A لديها 100 مليون دولار نقدًا وما يعادله ، وعلى مدى الأشهر الثلاثة المقبلة ، يتعين عليها دفع مطالبات تأمين بقيمة 40 مليون دولار. السيولة الحالية للشركة قوية لأن احتياطياتها النقدية قادرة على تغطية المبلغ الذي يتعين عليها دفعه للعملاء: 40 مليون دولار. شركة التأمين "أ" سليمة من الناحية المالية.
الآن ، يتعين على شركة التأمين B أيضًا دفع 40 مليون دولار من مطالبات التأمين على مدى الأشهر الثلاثة المقبلة ، ومع ذلك ، لديها نقد وما يعادله بقيمة 25 مليون دولار فقط. شركة التأمين "ب" قصيرة بمبلغ 15 مليون دولار فيما تدين به لعملائها. لمواجهة هذا النقص ، سيتعين على شركة التأمين B جلب المزيد من الأعمال من خلال كتابة سياسات تأمين جديدة للعملاء الجدد ، مما سيجلب أقساط التأمين ، والتي نأمل أن تكون كافية لتغطية النقص.
يسلط الضوء
يتم استخدام السيولة الحالية لتحديد مبلغ مطلوبات شركة التأمين التي يمكن تغطيتها بالأصول السائلة ، مثل النقد والنقد المعادل.
السيولة الحالية هي إجمالي المبلغ النقدي والموجودات غير المنتسبة مقارنة بصافي المطلوبات وأرصدة إعادة التأمين المستحقة الدفع.
تشير نسبة السيولة الحالية المرتفعة إلى أن شركة التأمين لا تعتمد على أقساط جديدة لتغطية الالتزامات الحالية ، مما يشير إلى وجود قاعدة مالية قوية.
تقوم وكالات التصنيف بفحص سيولة شركة التأمين من أجل إنشاء تصنيف ائتماني. ستنشر هذه الوكالات نسبة السيولة بالإضافة إلى النسبة السريعة ، والتي تقارن النقد وما يعادله بالخصوم.
يمكن للمستهلكين العثور على نسب شركات التأمين من نظام المعلومات التنظيمية للتأمين NAIC (IRIS).
