Zinssatz unter dem Marktwert (BMIR)
Was ist ein unter dem Marktwert liegender Zinssatz (BMIR)?
Ein unter dem Marktwert liegender Zinssatz (BMIR) ist ein Satz, der unter dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Zinssatz der Geschäftsbank liegt . Kredite, die unter BMIR-Bedingungen gewährt werden, beinhalten einen Zinssatz, der unter dem geltenden Bundessatz liegt, oder können sogar keinen Zinssatz beinhalten.
Ein unter dem Marktwert liegender Zinssatz gilt für ein bestimmtes Darlehen oder einen bestimmten Kreditnehmer – wie z. B. Hauskäufer mit niedrigem Einkommen oder Militärveteranen – und beschreibt kein allgemeines Niedrigzinsumfeld. Es gibt mehrere Programme, von denen viele von der Regierung gesponsert werden, um es Kreditgebern zu ermöglichen, einen BMIR anzubieten.
Verstehen eines unter dem Marktwert liegenden Zinssatzes (BMIR)
Unter dem Marktwert liegende Zinssätze (BMIR) beziehen sich häufig auf eine bestimmte Kategorie von Darlehen oder Programmen, bei denen es sich um zinsgünstige Darlehen handelt, die zum Kauf oder Erhalt von Immobilien verwendet werden, die an Personen vermietet werden, die bestimmte Zulassungskriterien erfüllen. Einige wohnungsbezogene Programme bieten qualifizierten Bewerbern Kredite zu niedrigeren Zinssätzen als den vorherrschenden Marktzinsen an. Viele Städte haben Programme in Kraft, die zinsgünstige Kredite an Personen mit begrenztem Einkommen vergeben, entweder für den Kauf eines Eigenheims oder für Renovierungsarbeiten.
Der Zinssatz für BMIR-Programme liegt deutlich unter den vorherrschenden Marktzinsen und kann in einigen Fällen bis zu null Prozent betragen. Der tatsächliche Zinssatz hängt von den Kreditkosten, der Bonität des Hausbesitzers, der Kreditsumme und der Kreditlaufzeit ab. BMIR ermöglicht es Eigentümern von staatlich geförderten Wohnungen auch, die Einsparungen an die Mieter weiterzugeben, indem sie niedrigere Mieten anbieten.
Beispiele für Darlehen mit unter dem Marktzins liegenden Zinsen
Wohnen und Stadtentwicklung
Das US Department of Housing and Urban Development (HUD) hat ein BMIR-basiertes Vermietungsprogramm für HUD-unterstützte Bewohner. Diese Programme zielen darauf ab, das Angebot an bezahlbarem Wohnraum dort auszubauen, wo Bedarf besteht, insbesondere in urbanen Zentren.
Für diese Programme müssen Einwohner oder Antragsteller in der Regel bestimmte Unterlagen vorlegen, um die Berechtigung nachzuweisen. Diese Dokumentation würde Einkommensnachweise, Ausweisdokumente für alle Personen im Haushalt und andere Informationen in Bezug auf Haushaltseinkommen und -vermögen enthalten. Nach Erhalt der Genehmigung für die Programmteilnahme müssen sich die Bewohner bereit erklären, in festgelegten Abständen aktuelle Informationen bereitzustellen, damit ihre fortgesetzte Berechtigung bestätigt werden kann, und die zuständigen Abteilungen über Änderungen ihrer Umstände informieren, die ihre Berechtigung zum Verbleib im Programm beeinträchtigen könnten.
Die Ursprünge des BMIR-Programms von HUD lassen sich bis zum National Housing Act von 1959 zurückverfolgen, insbesondere Abschnitt 221(d)(3) BMIR. Diese versicherte zinsgünstige Darlehen an private Bauherren für den Bau von bezahlbarem Wohnraum. Ein anderes ersetzte später dieses Programm, und HUD führte seitdem mehrere nachfolgende Ersetzungen und Aktualisierungen ein.
1988 erwarb die Arkansas Development Finance Authority etwa 300 von HUDs BMIR-Hypothekendarlehen für Mehrfamilienhäuser mit dem Ziel, Tausende von Wohneinheiten mit niedrigem Einkommen zu erhalten. Dies ist eines der ersten großen Projekte im derzeit bestehenden BMIR-Programm von HUD.
Unternehmenskredite
Kredite mit unterdurchschnittlichen Zinsen waren einst eine attraktive Beschäftigungsvergütung für hochrangige Führungskräfte, die es ihnen ermöglichte, Geld von ihrem Arbeitgeber zu einem günstigen Zinssatz zu leihen. Diese Praxis ist aufgrund von Steuerreformen zurückgegangen, aber es ist immer noch üblich, dass Aktionäre Geld von eng gehaltenen Unternehmen unter Marktzinsen leihen. In beiden Fällen sollten Kreditnehmer darauf achten, die kalkulatorischen Zinsen zu versteuern.
Schenkungsdarlehen
Unterdurchschnittliche Kredite werden oft informell zwischen Freunden oder Familienmitgliedern vergeben. In diesen Fällen gilt der niedrigere Zinssatz als Schenkung mit ähnlichen steuerlichen Auswirkungen. Wenn die ausstehenden Gesamtschulden zwischen zwei Personen größer als 10.000 USD sind, wird die Differenz zwischen den beiden Zinssätzen als kalkulatorische Zinsen besteuert.
Wichtig
Wenn Schenkungssteuer anfällt, ist die Person, die das Geschenk verschenkt, und nicht die Person, die es erhält, für die Zahlung verantwortlich.
Welche Programme bieten Kredite mit Zinsen unter dem Marktzins?
Programme der staatlichen Wohnungsbaubehörde können berechtigten Eigenheimkäufern Darlehen mit einem unter dem Marktzins liegenden Zinssatz anbieten. Beispielsweise hilft die Connecticut Housing Finance Authority Hauskäufern, sowohl staatlich versicherte als auch nicht staatlich versicherte Darlehen mit Zinssätzen unter den Marktsätzen zu erhalten. Kreditnehmer müssen sich für ein Hypothekendarlehen bei einem von der CHFA zugelassenen Kreditgeber qualifizieren, um von ermäßigten Zinssätzen profitieren zu können.
Wenn Sie daran interessiert sind, ein Darlehen mit einem unter dem marktüblichen Zinssatz liegenden Zinssatz zu erhalten, kann Ihre örtliche Wohnungsbehörde ein guter Ausgangspunkt sein. Ihre Wohnungsbehörde kann Ihnen möglicherweise dabei helfen, marktübliche Kredite zu finden oder andere Arten von Hilfe beim Hauskauf zu sichern, wie z.
Die Art des staatlich unterstützten Darlehens, für das Sie in Frage kommen, kann von Ihrem Einkommen, Ihrer Kreditwürdigkeit, Ihrer Zugehörigkeit zum Militär und Ihrem Wohnort abhängen. Zu den Bundeshypothekenprogrammen, die in der Regel unter den Marktzinsen liegen, gehören:
USDA-Darlehen
VA-Darlehen
Fannie Mae
FHA-Darlehen sind für Kreditnehmer mit geringerer Kreditwürdigkeit und/oder für diejenigen gedacht, die es sich nur leisten können, eine geringere Anzahlung zu leisten. USDA-Darlehen sind für Kreditnehmer gedacht, die in ländlichen Gebieten leben, und VA-Darlehen werden von Militärangehörigen verwendet.
Fannie Mae, FHA, USDA und VA-Darlehen unterstützen alle Kreditnehmer mit kleineren Anzahlungen. Die Mindestanzahlungen sind: Fannie Mae konventionell (3,0 %), FHA (3,5 %), USDA (0 %) und VA (0 %).
BMIR-Qualifikationskriterien
Die Qualifizierungskriterien für Darlehen mit einem unter dem marktüblichen Zinssatz liegenden Zinssatz können von der Art des betreffenden Darlehens abhängen. Wie bereits erwähnt, können Vermieter, die Mietwohnungen mit BMIR-Darlehen anbieten können, das Haushaltseinkommen und die Familiengröße verwenden, um die Berechtigung für HUD-Abschnitt 8-Wohnbeihilfen zu bestimmen. Wenn Sie jedoch über ein Regierungsprogramm wie die FHA oder das USDA ein Darlehen mit einem niedrigeren Zinssatz als dem Marktzins beantragen, basiert Ihre Qualifikationsfähigkeit in der Regel auf Dingen wie:
Kredit-Scores
Jährliches Einkommen
Vermögenswerte
Verhältnis von Schulden zu Einkommen
Bei beiden Szenarien dreht sich die Qualifikation darum, Ihre Fähigkeit zur Rückzahlung eines Darlehens nachzuweisen.
Berücksichtigen Sie die Qualifikationskriterien sorgfältig, wenn Sie nach den besten Hypothekenzinsen suchen.
Besondere Überlegungen
Kredite mit Zinssätzen unter dem Marktwert können vom Internal Revenue Service als steuerpflichtiges Ereignis behandelt werden. Gemäß US-Code § 7872 werden die entgangenen Zinsen als kalkulatorische Zinsen behandelt, wenn ein Geschenk- oder Forderungsdarlehen zu einem Zinssatz gewährt wird, der unter dem Marktwert liegt. Die Differenz wird so besteuert, als hätte der Darlehensgeber dem Darlehensnehmer am Darlehensdatum einen entsprechenden Barwert übertragen. Dieses Geld gilt dann als Zins vom Kreditnehmer an den Kreditgeber zurücküberwiesen.
Höhepunkte
Kredite unter dem Marktwert werden üblicherweise im Rahmen eines subventionierten Bundesprogramms vergeben.
Familienmitglieder können ein BMIR-Darlehen nutzen, um sich gegenseitig Geld zu leihen.
Ein unter dem marktüblichen Zinssatz (BMIR) verzinsliches Darlehen ist ein Darlehen, dessen Zinssatz niedriger ist als der geltende Bundeszinssatz zum Zeitpunkt seiner Vergabe.
Sie können auch verwendet werden, um vorübergehend Gelder zwischen Unternehmen und Anteilseignern zu transferieren.
Staatlich abgesicherte Kredite werden von zugelassenen Kreditgebern vergeben, nicht von der Regierung selbst. Aber die Regierung versichert sie gegen mögliche Verluste, wenn der Kreditnehmer ausfällt.
FAQ
Was sind kalkulatorische Zinsen für unter dem Marktwert liegende Darlehen?
Kalkulatorische Zinsen sind die Zinsen, die ein Kreditgeber nach Schätzungen für ein Darlehen einziehen wird, unabhängig davon, was er tatsächlich einzieht. Kalkulatorische Zinsen können gleich den tatsächlichen Zinsen, niedriger als die tatsächlichen Zinsen oder höher als die tatsächlichen Zinsen sein.
Was ist ein unter dem marktüblichen Zinssatz liegendes Darlehen?
Ein unter dem marktüblichen Zinssatz liegendes Darlehen ist ein Darlehen, das einen Zinssatz bietet, der unter den aktuellen Marktzinsen liegt, die Banken und Hypothekengeber verlangen. Diese Art von Darlehen kann Käufern, die hoffen, die Zinskosten bei der Aufnahme eines Wohnungsbaudarlehens zu minimieren, einen Geldsparvorteil bieten.
Welches ist der niedrigste Zinssatz?
Hypothekenzinsen basieren auf Bonität, Einkommen und anderen Faktoren, wobei kreditwürdigere Kreditnehmer niedrigere Zinsen erhalten. Es ist möglich, niedrige Zinsen für FHA-Darlehen, USDA-Darlehen, VA-Darlehen und herkömmliche Darlehen für Kreditnehmer mit höherer Kreditwürdigkeit, höherem Einkommen und niedrigerem Verhältnis von Schulden zu Einkommen zu erhalten.
