Taux d'intérêt inférieur au marché (BMIR)

Qu'est-ce qu'un taux d'intérêt inférieur au marché (BMIR) ?

Un taux d'intérêt inférieur au marché (BMIR) est un taux inférieur au taux d'intérêt bancaire commercial en vigueur à ce moment-là. Les prêts accordés aux termes du BMIR impliquent un taux d'intérêt inférieur au taux fédéral applicable ou peuvent même n'impliquer aucun taux d'intérêt.

Un taux d'intérêt inférieur à celui du marché s'applique à un prêt ou à un emprunteur particulier, comme les acheteurs de maisons à faible revenu ou aux anciens combattants, et ne décrit pas un environnement général de taux d'intérêt bas. Plusieurs programmes, dont beaucoup parrainés par le gouvernement, existent pour permettre aux prêteurs d'offrir un BMIR.

Comprendre un taux d'intérêt inférieur au marché (BMIR)

Les taux d'intérêt inférieurs au marché (BMIR) font souvent référence à une certaine catégorie de prêts ou de programmes qui impliquent des prêts à faible taux d'intérêt utilisés pour acheter ou entretenir des propriétés qui seront louées à des personnes qui répondent à des critères d'éligibilité spécifiques. Certains programmes liés au logement offrent des prêts aux candidats qualifiés à des taux d'intérêt inférieurs aux taux en vigueur sur le marché. De nombreuses villes ont des programmes en vigueur qui accordent des prêts à taux d'intérêt inférieurs au marché aux personnes à revenu limité, soit pour acheter une maison, soit pour apporter des améliorations à leur maison.

Le taux d'intérêt pour les programmes BMIR est nettement inférieur aux taux d'intérêt en vigueur sur le marché et peut être aussi bas que zéro pour cent dans certains cas. Le taux d'intérêt réel dépend du coût du crédit, de la solvabilité du propriétaire, du montant du prêt et de la durée du prêt. Le BMIR permet également aux propriétaires de logements subventionnés par le gouvernement de répercuter les économies sur les locataires en offrant un loyer inférieur.

Exemples de prêts à taux d'intérêt inférieurs au marché

Logement et développement urbain

Le département américain du logement et du développement urbain,. ou HUD, a un programme de location basé sur le BMIR pour les résidents aidés par le HUD. Ces programmes visent à élargir l'offre de logements abordables dans les zones où cela est nécessaire, en particulier dans les centres urbains.

Pour ces programmes, les résidents ou les candidats doivent généralement fournir certains documents pour prouver leur admissibilité. Cette documentation comprendrait une preuve de revenu, des documents d'identification pour toutes les personnes du ménage et d'autres informations relatives aux revenus et aux actifs du ménage. Après avoir obtenu l'approbation pour participer au programme, les résidents doivent accepter de fournir des informations à jour à des intervalles prédéterminés afin que leur admissibilité continue puisse être confirmée et alerter les départements concernés de tout changement dans leur situation qui pourrait affecter leur admissibilité à rester dans le programme.

Les origines du programme BMIR de HUD remontent à la loi nationale sur le logement de 1959, en particulier à l'article 221 (d) (3) BMIR. Cela assurait des prêts à faible taux d'intérêt à des promoteurs privés pour la construction de logements abordables. Un autre a remplacé ce programme plus tard, et HUD a introduit plusieurs remplacements et mises à jour ultérieurs depuis lors.

En 1988, l'Arkansas Development Finance Authority a acheté environ 300 prêts hypothécaires pour logements multifamiliaux BMIR du HUD, dans le but de préserver des milliers d'unités de logement à faible revenu. Cela représente l'un des premiers grands projets du programme BMIR du HUD tel qu'il existe actuellement.

Prêts aux entreprises

Les prêts à taux d'intérêt inférieurs au marché étaient autrefois un avantage attrayant pour les cadres supérieurs, leur permettant d'emprunter de l'argent à leur employeur à un taux avantageux. Cette pratique a diminué en raison des réformes fiscales, mais il est encore courant pour les actionnaires d'emprunter de l'argent à des sociétés fermées en dessous des taux du marché. Dans les deux cas, les emprunteurs doivent veiller à payer des impôts sur les intérêts imputés.

Prêts-cadeaux

Les prêts inférieurs au marché sont souvent accordés de manière informelle entre amis ou membres de la famille. Dans ces cas, le taux d'intérêt inférieur est considéré comme étant de la nature d'un don,. avec des implications fiscales similaires. Si l'encours total de la dette entre deux particuliers est supérieur à 10 000 $, la différence entre les deux taux d'intérêt est imposée en tant qu'intérêt théorique.

Important

Lorsque l'impôt sur les donations s'applique, la personne qui fait le don, et non la personne qui le reçoit, est responsable de le payer.

Quels programmes offrent des prêts aux taux d'intérêt inférieurs au marché ?

Les programmes de l'Office national du logement peuvent proposer des prêts aux taux d'intérêt inférieurs à ceux du marché aux acheteurs éligibles. Par exemple, la Connecticut Housing Finance Authority aide les acheteurs de maison à obtenir des prêts assurés par le gouvernement et non assurés par le gouvernement avec des taux d'intérêt inférieurs aux taux du marché. Les emprunteurs doivent être admissibles à un prêt hypothécaire auprès d'un prêteur agréé par la CHFA pour profiter des taux réduits.

Si vous souhaitez obtenir un prêt au taux d'intérêt inférieur à celui du marché, votre autorité locale du logement peut être un bon point de départ. Votre autorité de logement peut être en mesure de vous aider à trouver des prêts inférieurs au marché ou à obtenir d'autres types d'aide à l'achat d'une maison, comme une aide à l'acompte ou une aide aux frais de clôture.

Le type de prêt garanti par le gouvernement auquel vous avez droit peut dépendre de vos revenus, de vos cotes de crédit, de votre affiliation militaire et de votre lieu de résidence. Les programmes hypothécaires fédéraux qui offrent généralement des taux d'intérêt inférieurs au marché comprennent :

• Prêts FHA

• Prêts de l'USDA

• Prêts VA

-Fanni Mae

Les prêts FHA sont conçus pour les emprunteurs ayant des cotes de crédit inférieures et/ou ceux qui ne peuvent se permettre de verser qu'un acompte moins élevé. Les prêts USDA sont conçus pour les emprunteurs qui vivent dans les zones rurales, et les prêts VA sont utilisés par les militaires.

Les prêts Fannie Mae, FHA, USDA et VA aident tous les emprunteurs avec des acomptes plus petits. Les acomptes minimaux sont : Fannie Mae conventionnel (3,0 %), FHA (3,5 %), USDA (0 %) et VA (0 %).

Critères de qualification BMIR

Les critères d'admissibilité pour les prêts aux taux d'intérêt inférieurs à ceux du marché peuvent dépendre du type de prêt concerné. Comme mentionné, les propriétaires qui sont en mesure d'offrir des logements locatifs à l'aide de prêts BMIR peuvent utiliser le revenu du ménage et la taille de la famille pour déterminer l'admissibilité aux subventions au logement de la section 8 du HUD. Mais si vous demandez un prêt inférieur au taux du marché par le biais d'un programme gouvernemental, tel que la FHA ou l'USDA, votre capacité à vous qualifier est généralement basée sur des éléments tels que :

• Pointages de crédit

• Revenu annuel

• Les atouts

• Ratio dette/revenu

Quel que soit le type de scénario, la qualification consiste à prouver votre capacité à rembourser un prêt.

Considérez attentivement les critères de qualification lorsque vous recherchez les meilleurs taux hypothécaires.

Considérations particulières

Les prêts avec des taux d'intérêt inférieurs au marché peuvent être traités comme un événement imposable par l'Internal Revenue Service. Selon le Code américain § 7872, si un don ou un prêt à vue est accordé avec un taux d'intérêt inférieur à celui du marché, l'intérêt perdu est traité comme un intérêt imputé. La différence est imposée comme si le prêteur avait transféré une valeur de rachat équivalente à l'emprunteur à la date du prêt. Cet argent est alors considéré comme ayant été retransféré de l'emprunteur au prêteur sous forme d'intérêts.

Points forts

• Les prêts inférieurs au marché sont généralement émis dans le cadre d'un programme fédéral subventionné.

• Les membres de la famille peuvent utiliser un prêt BMIR pour se prêter de l'argent.

• Un prêt à taux d'intérêt inférieur au marché (BMIR) est un prêt dont le taux d'intérêt est inférieur au taux d'intérêt fédéral applicable au moment de son émission.

• Ils peuvent également être utilisés pour transférer temporairement des fonds entre les sociétés et les actionnaires.

• Les prêts garantis par le gouvernement sont émis par des prêteurs agréés, et non par le gouvernement lui-même. Mais le gouvernement les assure contre les pertes potentielles si l'emprunteur fait défaut.

FAQ

Qu'est-ce que l'intérêt imputé sur les prêts inférieurs au marché ?

L'intérêt imputé est le montant d'intérêt qu'un prêteur estime qu'il percevra sur un prêt, indépendamment de ce qu'il perçoit réellement. L'intérêt théorique peut être égal à l'intérêt réel, inférieur à l'intérêt réel ou supérieur à l'intérêt réel.

Qu'est-ce qu'un prêt en dessous du taux du marché ?

Un prêt en dessous du taux du marché est un prêt qui offre un taux d'intérêt inférieur aux taux actuels du marché pratiqués par les banques et les prêteurs hypothécaires. Ce type de prêt peut offrir un avantage économique aux acheteurs qui espèrent minimiser les frais d'intérêt lors de la souscription d'un prêt immobilier.

Quel est le prêt au taux d'intérêt le plus bas ?

Les taux d'intérêt hypothécaires sont basés sur les cotes de crédit, le revenu et d'autres facteurs, les emprunteurs les plus solvables obtenant des taux plus bas. Il est possible d'obtenir des taux bas sur les prêts FHA, les prêts USDA, les prêts VA et les prêts conventionnels pour les emprunteurs ayant des cotes de crédit plus élevées, des revenus plus élevés et des ratios d'endettement inférieurs.