Beneficio fiscal
¿Qué es un beneficio fiscal?
El término beneficio fiscal se refiere a cualquier ley fiscal que lo ayude a reducir su obligación tributaria. Los beneficios van desde deducciones y créditos fiscales hasta exclusiones y exenciones. Cubren varias áreas, incluidos programas para familias, educación, empleados y desastres naturales.
Algunos beneficios fiscales están relacionados con la capacidad de pago de impuestos. Por ejemplo, el crédito tributario por hijos y el crédito tributario por ingreso del trabajo reconocen el costo de criar una familia. Otros beneficios fiscales, incluidos los intereses hipotecarios y las deducciones por donaciones benéficas, son incentivos diseñados para promover objetivos de política social.
Comprender los beneficios fiscales
Los beneficios fiscales ayudan a las personas y empresas a reducir sus facturas fiscales generales. Estos beneficios son una parte importante de las normas y leyes fiscales establecidas por los gobiernos locales, estatales y federales.
Los beneficios fiscales como deducciones,. créditos, exenciones y exclusiones reducen la cantidad que debe anualmente a los gobiernos federal y estatal. Por otro lado, los paraísos fiscales ayudan a reducir los impuestos a través de inversiones particulares. Estos son vehículos legales que brindan un trato fiscal favorable. Los ejemplos comunes de paraísos fiscales incluyen bonos municipales y planes 401(k) patrocinados por el empleador.
Debe ser elegible para beneficios fiscales para reclamarlos. Por ejemplo, para calificar para el estado de cabeza de familia,. debe no estar casado, tener un dependiente calificado que viva con usted y pagar más de la mitad de los gastos del hogar durante el año. Y los beneficios fiscales por gastos educativos solo pueden ser reclamados por aquellos que gastan dinero en matrícula y otros costos relacionados durante el año fiscal.
Tiene sentido desde el punto de vista financiero conocer los beneficios fiscales para los que podría ser elegible. Sin el conocimiento adecuado, podría terminar pagando más impuestos de lo que debe. Puede ser útil consultar a un profesional de impuestos, como un contador,. para maximizar sus ahorros de impuestos.
Tipos de Beneficios Fiscales
Deducciones fiscales
Una deducción de impuestos reduce su ingreso imponible. Cuando presenta su declaración anual de impuestos, tiene la opción de tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones:
Deducción estándar : una cantidad fija en dólares que reduce la renta imponible. Para 2021, la deducción estándar es de $12,550 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados que presentan una declaración por separado, $18,800 para cabezas de familia y $25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes. Para 2022, estas cifras aumentan a $12,950, $19,400 y $25,900.
Deducciones detalladas : gastos calificados permitidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para disminuir su ingreso imponible al incluirlos en el Anexo A de su declaración de impuestos. La suma de sus deducciones detalladas reduce su ingreso bruto ajustado (AGI). No hay límite en las deducciones detalladas para los años fiscales 2018 - 2022 debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Las deducciones detalladas tienen sentido si la suma de sus gastos calificados es mayor que su deducción estándar. Por ejemplo, si los gastos detallados de un solo contribuyente totalizan $13,000, probablemente detallarían en lugar de tomar la deducción estándar de $12,550. Sin embargo, si los gastos calificados del mismo declarante suman solo $8,000, ahorraría dinero al tomar la deducción estándar.
Incluso si no detalla, puede tomar ciertas deducciones por encima de la línea con la deducción estándar. Estos incluyen intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones a cuentas de jubilación individual (IRA) tradicionales, contribuciones a cuentas de ahorro para la salud y más. Todas estas deducciones reducen los impuestos al reducir los ingresos imponibles y posiblemente reducir su categoría impositiva.
Digamos, por ejemplo, que un contribuyente soltero tiene $42,000 de ingresos imponibles para el año fiscal 2022, lo que lo ubica en el tramo impositivo marginal del 22 %. Por lo tanto, pagan el 22 % sobre cualquier ingreso superior a $40 525 (el comienzo de la categoría impositiva del 22 %). Sin embargo, si califican para $2,000 en deducciones fiscales por encima de la línea, pagarán impuestos sobre $42,000 - $2,000 = $40,000, lo que les otorga una tasa impositiva marginal del 12%.
Para las empresas, las deducciones de impuestos a menudo reducen la cantidad total de ingresos obtenidos. La mayoría de las empresas utilizan una declaración de ingresos estándar para calcular sus obligaciones imponibles, con los impuestos en la última línea.
Créditos fiscales
Los créditos fiscales también le ahorran dinero, pero funcionan de manera diferente a las deducciones. Se aplica un crédito fiscal a la cantidad de impuestos que debe después de realizar todos los cálculos de impuestos. Por ejemplo, si debe $3,000 después de hacer deducciones y calcular los impuestos con su tasa impositiva marginal,. un crédito de $1,000 reduciría su factura de impuestos a $2,000.
Hay muchos tipos de créditos fiscales disponibles para individuos y empresas. Para las personas, algunos de los créditos fiscales más comunes incluyen el crédito fiscal de la prima de atención médica, el crédito fiscal por ingreso del trabajo y el crédito fiscal por hijos.
Los créditos fiscales son reembolsables o no reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable da como resultado un cheque de reembolso si el crédito fiscal excede su factura fiscal. Por ejemplo, supongamos que aplica un crédito fiscal de $3400 a su factura fiscal de $3000. Su factura se reduciría a cero y recibiría la parte restante del crédito, $400 en este caso, como reembolso.
Un crédito fiscal no reembolsable no da como resultado un reembolso porque solo reduce el impuesto adeudado a cero. Usando el ejemplo anterior, si el crédito fiscal de $3,400 no fuera reembolsable, no le debería nada al gobierno, pero perdería los $400 que quedan después de aplicar el crédito. Algunos ejemplos de créditos fiscales no reembolsables incluyen el crédito del ahorrador, el crédito por adopción, el crédito por cuidado de niños y los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Los créditos fiscales no afectan su ingreso imponible o tramo impositivo marginal. Se restan de su factura de impuestos para reducir directamente la cantidad de impuestos que debe.
Exenciones y exclusiones
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) suspendió la exención de impuestos personales de 2018 a 2025, pero aún se aplican algunas exclusiones de impuestos. Las exclusiones de impuestos generalmente surgen en los pagos antes de impuestos que lo ayudan a reducir su base imponible. Los ingresos excluidos a efectos fiscales por lo general no aparecen en su declaración de impuestos.
Una de las exclusiones más comunes es el programa de pago del seguro de salud basado en el empleador. Si un empleador toma pagos de atención médica antes de impuestos, el ingreso sujeto a impuestos de un empleado se reduce al final del período de pago, lo que reduce la cantidad de impuestos adeudados.
La exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de $15,000 para 2021, aumentando a $16,000 para 2022. Puede donar hasta esa cantidad libre de impuestos a tantas personas como desee sin agotar su exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida.
Refugios fiscales
Un paraíso fiscal proporciona una variedad de ventajas fiscales. Por lo general, es un vehículo con requisitos impositivos más bajos o nulos si cumple con los términos contratados. Uno de los paraísos fiscales más populares es el 401(k). Esto se debe a que los inversionistas están protegidos de pagar una tasa impositiva más alta durante sus años de mayores ingresos de lo que probablemente pagarán en la jubilación cuando sus ingresos (y la tasa impositiva) sean más bajos.
Los paraísos fiscales también pueden ser un tipo de paraíso fiscal, a menudo para las empresas. Las empresas pueden incorporarse en ciertas regiones para reducir su factura de impuestos comerciales. Algunos de los paraísos fiscales más populares incluyen las Bermudas, las Bahamas y las Islas Caimán.
No todos los paraísos fiscales son legales y legítimos. El IRS trata los paraísos fiscales ilegales como actividades fraudulentas. Los contribuyentes que utilizan esquemas fiscales ilegales pueden enfrentar sanciones, enjuiciamiento penal y tiempo en prisión.
Ciertos tipos de productos de inversión pueden ofrecer un refugio fiscal o una exención fiscal por sí mismos. Los bonos municipales, por ejemplo, están exentos de impuestos federales y estatales si se alinean con el estado en el que vive el tenedor de bonos. Otras inversiones con ventajas fiscales incluyen cuentas de ahorro libres de impuestos, fondos mutuos municipales o fondos cotizados en bolsa (ETF) y algunas pólizas de seguro de vida.
Reflejos
Puede tomar deducciones estándar o detalladas más cualquier deducción por encima de la línea disponible.
Para calificar para los beneficios fiscales, debe cumplir con requisitos específicos, como límites de ingresos, estado civil para efectos de la declaración y estado de dependiente.
Los beneficios fiscales crean ahorros para los contribuyentes individuales y comerciales.
Los beneficios fiscales comunes incluyen deducciones, créditos, exclusiones y amparos.
Asegúrese de mantenerse al tanto de los beneficios fiscales para los que puede ser elegible para no perder los ahorros fiscales.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?
Tanto los créditos fiscales como las deducciones fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe, pero funcionan de diferentes maneras. Los créditos fiscales reducen directamente la cantidad de impuestos que debe, mientras que las deducciones fiscales reducen su ingreso sujeto a impuestos. Supongamos que es elegible para un crédito fiscal de $1,000 y una deducción fiscal de $1,000. El crédito fiscal reduce su factura fiscal en esos mismos $1,000. Entonces, si debe $1,500 en impuestos y luego tomó un crédito de $1,000, su factura de impuestos sería de $500 ($1,500 - $1,000). Por otro lado, la deducción de impuestos reduce su ingreso sujeto a impuestos, la cantidad de ingresos sobre los que debe impuestos, en $1,000. Entonces, si cae en la categoría impositiva del 22%, la deducción de $1,000 le ahorraría $220 ($1,000 × 22%). Los créditos fiscales son más favorables porque le ahorran más dinero que las deducciones fiscales.
¿Qué es la exención del impuesto sobre el patrimonio para 2021?
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aumentó la exención del impuesto sobre el patrimonio, el monto por debajo del cual el patrimonio del difunto no está sujeto a impuestos. Para 2021, la exención es de $11,7 millones, o $23,4 si está casado y presenta una declaración conjunta. Para 2022, estas cifras aumentan a $12,06 millones ($24,12 si es casado y presenta una declaración conjunta).
¿Cuánto es el crédito tributario por ingreso del trabajo para 2021?
El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario reembolsable para hogares de ingresos bajos y moderados. Si es elegible para el EITC, la cantidad que recibe depende de su estado civil, ingresos y la cantidad de dependientes que puede reclamar. Para 2021, el crédito tributario por ingreso del trabajo máximo es de $1,502 si no tiene dependientes, $3,618 para un dependiente, $5,980 para dos dependientes y $6,728 para tres o más dependientes.
