Donación en Fideicomiso
驴Qu茅 es un regalo en fideicomiso?
Una donaci贸n en fideicomiso es un arreglo legal y fiduciario especial que permite un legado indirecto de activos a un beneficiario. El prop贸sito de una donaci贸n en fideicomiso es evitar el impuesto sobre donaciones que excedan el l铆mite anual de exclusi贸n del impuesto sobre donaciones. Este tipo de fideicomiso se usa com煤nmente para transferir riqueza a la pr贸xima generaci贸n.
Comprender un regalo en fideicomiso
Los obsequios en fideicomiso son com煤nmente utilizados por padres o abuelos que desean establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos. Establecer un fideicomiso es una estrategia de planificaci贸n patrimonial que se puede utilizar para transferir bienes o patrimonio del otorgante,. el propietario de los bienes que crean el fideicomiso, a un beneficiario que recibe el patrimonio. Los bienes pueden ser transferidos en base a los deseos del otorgante, lo que significa que se pueden establecer limitaciones para que el receptor pueda acceder al dinero solo cuando se hayan cumplido las instrucciones estipuladas en el fideicomiso. Por ejemplo, un padre puede establecer un fideicomiso en el que el ni帽o no pueda acceder a los fondos hasta que cumpla 21 a帽os.
Importe anual de exclusi贸n del impuesto sobre donaciones
Por lo general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava la donaci贸n de activos de una persona a otra. Sin embargo, el impuesto sobre donaciones solo se activa si el valor del activo que se transfiere es superior a un monto espec铆fico denominado monto de exclusi贸n anual del impuesto sobre donaciones. El monto de exclusi贸n anual para obsequios es de $15,000 para el a帽o fiscal 2021 y $16,000 para el 2022.
Confianza miserable
Una donaci贸n en fideicomiso es un m茅todo viable para evitar impuestos sobre donaciones que excedan el l铆mite anual de exclusi贸n del impuesto sobre donaciones. Los donantes de obsequios pueden otorgar obsequios que excedan la exclusi贸n anual sin pagar impuestos mediante el establecimiento de un tipo especial de fideicomiso, como un fideicomiso Crummey. Una donaci贸n a un fideicomiso Crummey le permite al beneficiario retirar los activos de la donaci贸n por un tiempo limitado, lo que hace que la donaci贸n se considere un inter茅s presente y sea elegible para la exclusi贸n del impuesto sobre donaciones. Si la donaci贸n no tuviera estos derechos de retiro por tiempo limitado, se considerar铆a un inter茅s futuro y estar铆a sujeta a impuestos sobre donaciones.
Por ejemplo, el fideicomiso podr铆a configurarse para que el beneficiario pueda realizar retiros dentro de un per铆odo de tiempo establecido, como dentro de los 60 o 90 d铆as. Despu茅s de eso, los fondos de regalo mantenidos en el fideicomiso se rigen por las reglas de retiro estipuladas por el otorgante del fideicomiso. En nuestro ejemplo, digamos que el padre designa que un ni帽o no puede acceder al dinero del fideicomiso hasta que cumpla 21 a帽os. Incluso si el ni帽o decide aprovechar el fideicomiso de inmediato, solo tiene acceso al regalo m谩s reciente, como todos los fondos de regalo anteriores. permanecen protegidos dentro de la cuenta fiduciaria.
Una disposici贸n de Crummey tambi茅n se puede alojar dentro de otro tipo de fideicomiso. Por ejemplo, los fideicomisos de seguros de vida tradicionales a menudo contienen una disposici贸n Crummey.
Ventajas y desventajas de una donaci贸n en fideicomiso
Adem谩s de los beneficios fiscales, una donaci贸n en fideicomiso es un m茅todo para establecer un colch贸n financiero para las generaciones futuras. Transferir riqueza de una generaci贸n a la siguiente a trav茅s de un testamento u otro medio de herencia es una tarea complicada, tanto desde el punto de vista log铆stico como emocional. Al mismo tiempo, estas reglas pueden generar enormes beneficios para las personas, las familias y las comunidades. Comprender los matices de los obsequios puede aportar un valor a帽adido tanto a los otorgantes como a los beneficiarios.
Un posible inconveniente de una donaci贸n en fideicomiso es que proporcionar a los beneficiarios, en particular a los ni帽os, acceso inmediato a sumas considerables puede poner en peligro la capacidad del fondo para acumular riqueza a largo plazo. Algunas familias eluden esto al establecer restricciones, como limitar la cantidad o la frecuencia de los retiros o finalizar los obsequios futuros a los destinatarios que retiran fondos de inmediato.
Reflejos
Un tipo de obsequio en fideicomiso es un fideicomiso Crummey, que permite otorgar obsequios por un per铆odo espec铆fico, estableciendo los obsequios como un inter茅s presente y elegible para la exclusi贸n del impuesto sobre donaciones.
Un inconveniente de una donaci贸n fiduciaria es cuando se establece sin limitaciones, lo que permite que un beneficiario, como un ni帽o, retire grandes cantidades, poniendo en peligro la viabilidad financiera del fondo.
Por lo general, el IRS grava el valor de un regalo que se transfiere hasta el monto anual de exclusi贸n del impuesto sobre regalos.
Una donaci贸n en fideicomiso es una forma de evitar impuestos sobre donaciones que excedan el monto anual de exclusi贸n del impuesto sobre donaciones.
Los obsequios en fideicomiso se usan com煤nmente para pasar la riqueza de una generaci贸n a otra mediante el establecimiento de un fondo fiduciario.
