SEC-lomake 424A
Mikä on SEC-lomake 424A?
SEC-lomake 424A on esitelomake, joka yrityksen on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC), jos se on tehnyt merkittäviä muutoksia aiemmin jätettyyn esitteeseen, joka on toimitettu osana rekisteröintiilmoitusta.
Lomake 424A tarjoaa merkittäviä muutoksia yrityksen alkuperäisiin S-1- tai S-2-ilmoituksiin sen lisäksi, että se täyttää kaikki S-1:een jätetyt kohdat. Yrityksen on toimitettava viisi kopiota kustakin esitelomakkeesta ennen muutoksen voimaantulopäivää .
SEC-lomakkeen 424A ymmärtäminen
Esite on painettu oikeudellinen asiakirja, jonka yritykset julkaisevat ennen arvopaperin myyntiä . Lomake sisältää taloudellisia tietoja yrityksestä ja sen myytäväksi asettamista arvopapereista, mukaan lukien tiedot sijoitustavoitteista, riskeistä ja palkkioista .
Esitteet ovat tärkeitä tiedonantoasiakirjoja, jotka antavat mahdollisille ostajille ja sijoittajille tärkeitä tietoja yrityksen taloudellisesta turvallisuudesta. Niiden sisältö sisältää tyypillisesti tiedot yrityksen liiketoiminnasta, sen johtajien ja toimihenkilöiden elämäkerrat, heidän palkkionsa, tilinpäätökset,. kaikki vireillä olevat yhtiötä koskevat oikeudenkäynnit ja kaikki muut asiaankuuluvat olennaiset tiedot, mukaan lukien luettelo yhtiön merkittävästä omaisuudesta. Esitteet voivat sisältää myös tietoja yrityksen osakkeista, joukkovelkakirjoista,. sijoitusrahastoista ja muista sijoitussijoituksista.
Alkuperäiset hakemukset tehdään lomakkeilla S-1 ja S-2,. ja 424A-esitettä käytetään näiden alkuperäisten hakemusten muuttamiseen.SEC:n mukaan :
(a) Lukuun ottamatta tämän jakson (f) kohdassa tarkoitettuja tapauksia, viisi kopiota jokaisesta esitteestä, joka on lähetetty tai annettu kenelle tahansa ennen rekisteröintiilmoituksen voimaantulopäivää ja joka poikkeaa esitteen muodosta tai muodoista. Rekisteröintilausunto sellaisena kuin se on jätetty tämän luvun §:n 230.402(a) mukaisesti, on jätettävä osana rekisteröintiilmoitusta viimeistään sinä päivänä, jona tällainen esite lähetetään tai annetaan ensimmäisen kerran kenelle tahansa henkilölle: Edellyttäen kuitenkin, että vain lomake Esitteen, joka sisältää merkittäviä muutoksia tai lisäyksiä esitteeseen, joka on aiemmin toimitettu komissiolle osana rekisteröintilausuntaa, on toimitettava tämän kohdan (a) mukaisesti .
Edellä mainitussa kohdassa f määrätään, että näitä sääntöjä ei sovelleta vuoden 1940 sijoitusyhtiölain mukaisesti rekisteröidyn sijoitusyhtiön esitteisiin,. lukuun ottamatta rekisteröityä suljettua sijoitusyhtiötä. SEC-lomakkeen 424A kaltaisia asiakirjoja ovat mm . SEC-lomake 424B1, joka kattaa uudet tiedot, jotka eivät sisälly aikaisempiin hakemuksiin, ja SEC-lomake 424B3, jota käytetään paljastamaan olennaiset tosiasiat tai tapahtumat, jotka ovat syntyneet edellisen hakemuksen jälkeen muuttamatta esitettä alkuperäisessä muodossaan.
Erityisiä huomioita
Yhdysvalloissa jokaisen yrityksen, joka haluaa tarjota arvopapereita myyntiin, on toimitettava esite SEC:lle. SEC:n on sitten julistettava tämä rekisteröintilausunto voimaan, jotta arvopaperin liikkeeseenlaskija voi käyttää sitä tarjoustensa myynnin loppuunsaattamiseen .
Vakuutuksenantaja auttaa yleensä esitteiden valmistelussa ja voi toimia niiden liikkeeseenlaskijana ja jakaa esitteen osakkeenomistajille ja kiinnostuneille sijoittajille . Vuodesta 1996 lähtien SEC on vaatinut, että esitteet on toimitettava SGML-koodatussa muodossa, jotta ne voidaan helposti ladata EDGAR - tietokantaan, jossa ne ovat yleisön saatavilla verkossa .
EDGAR-tietokanta ja vastaavat muissa maissa käytetyt tietokannat mahdollistavat esitteiden ja muiden SEC-arkistointiasiakirjojen laajan jakelun.
Kohokohdat
SEC-lomake 424A on esitelomake, joka yrityksen on täytettävä, jos se tekee merkittäviä muutoksia aiemmin jätettyyn esitteeseen, joka on toimitettu osana sen rekisteröintiilmoitusta.
Lomake 424A tarjoaa merkittäviä muutoksia yrityksen alkuperäisiin S-1- tai S-2-ilmoituksiin.
Yrityksen on toimitettava viisi kopiota kustakin esitelomakkeesta ennen muutosten voimaantulopäivää
