Modulo SEC 424A
Che cos'è il modulo SEC 424A?
Il modulo SEC 424A è un modulo di prospetto che una società deve presentare alla Securities and Exchange Commission (SEC) se ha apportato modifiche significative a un prospetto precedentemente depositato presentato come parte della sua dichiarazione di registrazione.
S-1 o S-2 originali di un'azienda oltre alla semplice compilazione di eventuali spazi vuoti lasciati sull'S-1. Una società deve fornire cinque copie di ciascun modulo di prospetto prima della data di registrazione effettiva della modifica .
Comprensione del modulo SEC 424A
Un prospetto è un documento legale stampato che le aziende pubblicano prima di vendere un titolo. Il modulo fornisce informazioni finanziarie sulla società e sui titoli che mette a disposizione per la vendita, inclusi dettagli sugli obiettivi di investimento, sui rischi e sulle commissioni .
I prospetti sono documenti informativi importanti che forniscono ai potenziali acquirenti e investitori informazioni importanti sulla sicurezza finanziaria di un'azienda. I loro contenuti in genere includono dettagli sull'attività della società , biografie dei suoi amministratori e funzionari, il loro compenso, rendiconti finanziari,. qualsiasi controversia pendente che coinvolga la società e qualsiasi altra informazione rilevante rilevante, incluso un elenco delle proprietà materiali della società . I prospetti possono anche contenere informazioni su azioni, obbligazioni,. fondi comuni di investimento e altre partecipazioni di una società .
I depositi iniziali vengono effettuati con i moduli S-1 e S-2 e il prospetto 424A viene utilizzato per modificare questi depositi iniziali. Secondo la SEC:
(a) Salvo quanto previsto al paragrafo (f) della presente sezione, cinque copie di ogni forma di prospetto inviata o consegnata a qualsiasi persona prima della data di entrata in vigore della dichiarazione di registrazione che differisca dalla forma o dalle forme di prospetto incluse nella la dichiarazione di registrazione depositata ai sensi del § 230.402 (a) del presente capitolo deve essere depositata come parte della dichiarazione di registrazione non oltre la data in cui tale modulo di prospetto è stato inviato o consegnato per la prima volta a qualsiasi persona: a condizione, tuttavia, che solo un modulo del prospetto contenente modifiche o integrazioni sostanziali a un prospetto precedentemente depositato presso la Commissione nell'ambito di una dichiarazione di registrazione devono essere depositate ai sensi del presente paragrafo (a).
Il suddetto paragrafo f stabilisce che queste regole non si applicano ai prospetti di una società di investimento registrata ai sensi dell'Investment Company Act del 1940,. diversa da una società di investimento di tipo chiuso registrata.Documenti simili al modulo SEC 424A includono Modulo SEC 424B1, che copre nuove informazioni non incluse nei precedenti depositi, e Modulo SEC 424B3, che viene utilizzato per rivelare fatti o eventi sostanziali verificatisi dopo il precedente deposito senza alterare il prospetto nella forma originale.
Considerazioni speciali
Negli Stati Uniti, qualsiasi società che desideri offrire titoli in vendita deve presentare un prospetto alla SEC. La SEC deve quindi dichiarare efficace questa dichiarazione di registrazione affinché l'emittente di titoli possa utilizzarla per finalizzare la vendita delle sue offerte .
Un assicuratore di solito aiuta a preparare i prospetti e può fungere da gestore dell'emissione, distribuendo il prospetto agli azionisti e agli investitori interessati. Dal 1996, la SEC ha richiesto che i prospetti siano archiviati in formato codificato SGML per un facile caricamento nel database di raccolta, analisi e recupero dei dati elettronici (EDGAR), dove sono resi disponibili al pubblico online .
Il database EDGAR e database simili utilizzati in altre nazioni consentono la distribuzione diffusa di prospetti e altri documenti di archiviazione SEC.
Mette in risalto
Il modulo SEC 424A è un prospetto che una società deve presentare se apporta modifiche significative a un prospetto precedentemente depositato presentato come parte della sua dichiarazione di registrazione.
Il modulo 424A offre modifiche significative ai documenti S-1 o S-2 originali di una società .
Una società deve fornire cinque copie di ciascun modulo di prospetto prima della data di registrazione effettiva delle modifiche .
