Borang SEC 424A

Apakah Borang SEC 424A?

Borang SEC 424A ialah borang prospektus yang syarikat mesti failkan dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) jika ia telah membuat perubahan ketara kepada prospektus yang telah difailkan sebelum ini yang diserahkan sebagai sebahagian daripada penyata pendaftarannya .

Borang 424A menawarkan pindaan penting kepada pemfailan S-1 atau S-2 asal syarikat selain daripada mengisi sebarang kekosongan yang ditinggalkan pada S-1. Sebuah syarikat mesti menyediakan lima salinan setiap borang prospektus sebelum tarikh pendaftaran berkuat kuasa perubahan itu

Memahami Borang SEC 424A

Prospektus ialah dokumen undang-undang bercetak yang diterbitkan oleh syarikat sebelum menjual sekuriti. Borang ini menyediakan maklumat kewangan tentang syarikat dan sekuriti yang disediakannya untuk dijual, termasuk butiran mengenai objektif pelaburan, risiko dan yuran .

Prospektus ialah dokumen pendedahan penting yang memberi bakal pembeli dan pelabur maklumat penting tentang keselamatan kewangan syarikat. Kandungan mereka biasanya termasuk butiran perniagaan syarikat, biografi pengarah dan pegawainya, pampasan mereka, penyata kewangan,. sebarang litigasi yang belum selesai melibatkan syarikat dan sebarang maklumat penting lain yang berkaitan, termasuk penyenaraian pegangan harta material syarikat. Prospektus juga mungkin mengandungi maklumat tentang saham, bon,. dana bersama dan pegangan pelaburan lain syarikat.

Pemfailan awal dibuat dengan borang S-1 dan S-2,. dan prospektus 424A digunakan untuk meminda pemfailan awal ini.Menurut SEC:

(a) Kecuali sebagaimana yang diperuntukkan dalam perenggan (f) seksyen ini, lima salinan setiap bentuk prospektus yang dihantar atau diberikan kepada mana-mana orang sebelum tarikh kuat kuasa penyata pendaftaran yang berbeza daripada bentuk atau bentuk prospektus yang disertakan dalam penyata pendaftaran seperti yang difailkan menurut § 230.402(a) bab ini hendaklah difailkan sebagai sebahagian daripada penyata pendaftaran tidak lewat daripada tarikh borang prospektus tersebut mula-mula dihantar atau diberikan kepada mana-mana orang: Dengan syarat, walau bagaimanapun, Bahawa hanya borang prospektus yang mengandungi perubahan substantif daripada atau tambahan kepada prospektus yang difailkan sebelum ini dengan Suruhanjaya sebagai sebahagian daripada penyata pendaftaran perlu difailkan menurut perenggan (a) ini .

Perenggan f yang disebutkan di atas menetapkan bahawa peraturan ini tidak terpakai kepada prospektus syarikat pelaburan yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat Pelaburan 1940,. selain daripada syarikat pelaburan tertutup berdaftar. Borang SEC 424B1, yang meliputi maklumat baharu yang tidak termasuk dalam pemfailan sebelumnya, dan Borang SEC 424B3, yang digunakan untuk mendedahkan fakta atau peristiwa substantif yang timbul selepas pemfailan sebelumnya tanpa mengubah prospektus dalam bentuk asal.

Pertimbangan Khas

Di Amerika Syarikat, mana-mana syarikat yang ingin menawarkan sekuriti untuk jualan mesti memfailkan prospektus dengan SEC. SEC kemudiannya mesti mengisytiharkan penyata pendaftaran ini berkesan agar penerbit sekuriti menggunakannya untuk memuktamadkan jualan tawarannya .

Penaja jamin biasanya akan membantu menyediakan prospektus dan boleh bertindak sebagai pengurus penerbit mereka, mengedarkan prospektus kepada pemegang saham dan pelabur yang berminat. Sejak tahun 1996, SEC telah menghendaki prospektus difailkan dalam format berkod SGML untuk mudah dimuat naik ke pangkalan data Electronic Data Ga thering, Analysis, and Retrieval (EDGAR), di mana ia disediakan kepada orang ramai dalam talian .

Pangkalan data EDGAR, dan pangkalan data serupa yang digunakan di negara lain, membenarkan pengedaran meluas prospektus dan dokumen pemfailan SEC yang lain.

Sorotan

• Borang SEC 424A ialah borang prospektus yang mesti difailkan oleh syarikat jika ia membuat perubahan ketara kepada prospektus yang difailkan sebelum ini yang diserahkan sebagai sebahagian daripada penyata pendaftarannya.

• Borang 424A menawarkan pindaan penting kepada pemfailan S-1 atau S-2 asal syarikat.

• Sebuah syarikat mesti menyediakan lima salinan setiap borang prospektus sebelum tarikh pendaftaran berkuat kuasa perubahan