Acquisition progressive
Qu'est-ce que l'acquisition graduée ?
L'acquisition graduelle est le processus par lequel les employés acquièrent, au fil du temps, la propriété des cotisations patronales versées au compte de régime de retraite de l'employé, aux prestations de retraite traditionnelles ou aux options d'achat d'actions. L' acquisition graduelle diffère de l' acquisition en bloc,. dans laquelle les employés deviennent entièrement acquis après une période initiale de service; et l'acquisition immédiate, dans laquelle les cotisations sont détenues par l'employé dès qu'il entre en fonction.
Comprendre l'acquisition graduée
L'acquisition graduelle encourage la fidélité des employés puisque l'acquisition se déroule sur quelques années d'emploi continu. De nombreux employeurs offrent des cotisations de contrepartie aux comptes de retraite à imposition différée des travailleurs comme moyen d'attirer des employés et d'obtenir des avantages fiscaux pour les entreprises. Dans certains cas, ces correspondances sont de 100 %, jusqu'à certaines limites, peut-être 7 % du salaire. Dans ce cas, un employé qui gagne 75 000 $ et cotise 7 % de ses revenus sur un compte 401(k) économiserait 10 500 $ pour sa retraite chaque année, avec seulement 5 250 $ sortant de sa poche.
Pendant de nombreuses années, cette contribution de l'employeur a considérablement stimulé l'épargne-retraite. Mais alors que ces contributions sont de l'argent réel qui est investi chaque année, le principal et les gains potentiels n'apparaissent que sur papier jusqu'à ce que l'employé soit acquis.
Les employeurs doivent respecter certaines lois fédérales qui déterminent les périodes d'acquisition autorisées les plus longues, généralement six ans; cependant, ils sont libres de choisir des périodes plus courtes. De plus, si un régime est résilié, tous les participants deviennent entièrement acquis immédiatement. Les cotisations aux SEP et aux IRA simples sont toujours entièrement acquises immédiatement. Et les cotisations personnelles d'un employé à tout régime de retraite sont toujours entièrement acquises et appartiennent à l'employé même s'il quitte son emploi.
Il est important que les employés comprennent le calendrier d'acquisition de leur entreprise, car quitter un emploi avant la période d'acquisition complète pourrait signifier laisser de l'argent libre sur la table, que ce soit sous la forme d'une épargne-retraite à imposition différée, d'un régime de retraite ou d'options d'achat d'actions.
Tous les gains principaux et potentiels n'apparaissent que sur papier jusqu'à ce que l'employé soit acquis.
Un calendrier typique d'acquisition progressive est de six ans
Dans un calendrier d'acquisition graduelle typique, un employé devient acquis à 20 % de ses prestations accumulées après une période initiale de service, avec 20 % supplémentaires chaque année suivante jusqu'à ce que l'acquisition complète se produise. La période initiale de service varie souvent.
Par exemple, si la cotisation de l'employeur est basée sur un pourcentage fixe de la cotisation de l'employé, la période initiale de service peut être de deux ans. Après deux ans, l'employé serait acquis à 20 %, après trois ans, à 40 %, l'employé devenant finalement entièrement acquis après six ans.
Certaines entreprises estiment que l'acquisition progressive de l'employé aide à retenir l'employé sur une plus longue période de temps que l'investissement en falaise. L'idée derrière cela est que si un employé est progressivement "récompensé" par ses vêtements, il est plus susceptible de se sentir pris en charge par l'entreprise.
Points forts
Certaines contributions aux comptes de retraite sont acquises immédiatement, comme avec SEP et Simple IRA.
L'acquisition graduelle, c'est exactement ce que cela donne, l'acquisition des employés sur une période de temps graduelle au lieu de tous à la fois.
Certains pensent que l'acquisition graduelle est préférable à l'investissement en falaise (tout à la fois) car il supprime la tentation d'arrêter à une date difficile.
