分级归属

什么是分级归属？

分级归属是员工随着时间的推移获得对员工退休计划账户、传统养老金福利或股票期权的雇主供款所有权的过程。分级归属不同于悬崖归属，其中员工在初始服务期后完全归属；立即归属，即员工一开始工作就拥有贡献。

了解分级归属

分级归属会鼓励员工忠诚度，因为归属会在连续工作几年内发挥作用。许多雇主为员工的延税退休账户提供匹配的供款，以此吸引员工并获得公司税收优惠。在某些情况下，这些匹配是 100%，在某些限制下，可能是工资的 7%。在这种情况下，年收入 75,000 美元并将其收入的 7%存入 401(k) 账户的员工每年将为退休节省 10,500 美元，而他们自己的口袋里只有 5,250 美元。

多年来，雇主的贡献大大增加了退休储蓄。但是，虽然这些捐款是每年都会投入的真金白银，但本金和潜在收益只显示在纸面上，直到员工获得归属为止。

雇主必须遵守某些确定最长允许归属期的联邦法律，通常为六年；但是，他们可以自由选择较短的期限。此外，如果一个计划被终止，所有参与者都会立即完全归属。对SEP和简单 IRA的贡献总是立即完全归属。员工对任何退休计划的个人缴款总是完全归属于员工，即使他们离开工作岗位也是如此。

对于员工来说，了解他们的公司归属时间表很重要，因为在完全归属期之前辞职可能意味着将免费资金留在桌面上，无论是以延税退休储蓄、养老金计划还是股票期权的形式。

任何本金和潜在收益都只会在纸面上显示，直到员工被归属为止。

一个典型的分级归属时间表是六年

在典型的分级归属时间表中，员工在初始服务期后归属于其累算权益的 20%，在接下来的每一年额外获得 20%，直到完全归属发生。服务的初始期通常会有所不同。

例如，如果雇主的供款基于雇员供款的固定百分比，则初始服务期可能为两年。两年后，员工将获得 20% 的归属，三年后为 40%，员工最终在六年后完全归属。

一些公司认为，与悬崖投资相比，员工的逐步归属有助于在更长的时间内留住员工。这背后的想法是，如果员工逐渐“奖励”他们的外衣，他们更有可能感受到公司的照顾。

＃＃强调

退休账户的某些供款会立即归属，例如 SEP 和简单 IRA。
分级归属就像听起来一样，是在一段时间内逐步授予员工，而不是一次全部归属。
一些人认为分级归属比悬崖投资（一次全部）更好，因为它消除了在艰难日期退出的诱惑。