Graderad intjäning

Vad är graderad intjäning?

Graderad intjäning är den process genom vilken anställda över tiden får äganderätt till arbetsgivaravgifter som gjorts till den anställdes pensionskonto, traditionella pensionsförmåner eller aktieoptioner. Graderad intjäning skiljer sig från cliff vesting,. där anställda blir fullt intjänade efter en första tjänstgöringsperiod; och omedelbar intjänande, där bidragen ägs av den anställde så snart de påbörjar jobbet.

Förstå Graded Vesting

Graderad intjäning uppmuntrar anställdas lojalitet eftersom intjäningen utspelar sig under några års kontinuerlig anställning. Många arbetsgivare erbjuder matchande bidrag till arbetstagares skatteuppskjutna pensionskonton som ett sätt att attrahera anställda och få bolagsskatteförmåner. I vissa fall är dessa matchningar 100%, upp till vissa begränsningar, kanske 7% av lönen. I så fall skulle en anställd som tjänar $75 000 och bidrar med 7% av sina inkomster till ett 401(k)-konto spara $10,500 till pensionen varje år, med endast $5,250 som kommer ur deras egen ficka.

Under många år har den arbetsgivaravgiften dramatiskt ökat pensionssparandet. Men även om dessa bidrag är riktiga pengar som investeras varje år, visas huvuddelen och potentiella vinster bara på papper tills den anställde är intjänad.

Arbetsgivare måste följa vissa federala lagar som bestämmer de längsta tillåtna intjänandeperioderna, vanligtvis sex år; de är dock fria att välja kortare perioder. Dessutom, om en plan avslutas, blir alla deltagare omedelbart fullt intjänade. Bidrag till SEP:er och Simple IRA:s är alltid helt intjänade omedelbart. Och en anställds personliga bidrag till alla pensionsplaner är alltid fullt intjänade och tillhör den anställde även om de lämnar jobbet.

Det är viktigt för anställda att förstå företagets intjänandeschema, eftersom att avsluta ett jobb innan hela intjänandeperioden kan innebära att man lämnar gratis pengar på bordet, oavsett om det är i form av skatteuppskjutna pensionssparande, en pensionsplan eller aktieoptioner.

Eventuella principiella och potentiella vinster visas endast på papper tills den anställde är intjänad.

Ett typiskt graderat intjänandeschema är sex år

I ett typiskt graderat intjänandeschema blir en anställd intjänad till 20 % av sina intjänade förmåner efter en första tjänstgöringsperiod, med ytterligare 20 % under varje efterföljande år tills full intjäning sker. Den inledande tjänstgöringstiden varierar ofta.

Till exempel, om en arbetsgivaravgift baseras på en fast procentsats av den anställdes avgift, kan den första tjänstetiden vara två år. Efter två år skulle den anställde vara intjänad till 20 %, efter tre år 40 %, varvid den anställde så småningom blir fullt intjänad efter sex år.

Vissa företag upplever att den gradvisa intjänande av den anställde hjälper till att behålla den anställde under en längre tid än cliff investing. Tanken bakom detta är att om en anställd gradvis "belöns" med sina klädesplagg, är det mer sannolikt att de känner sig omhändertagna av företaget.

Höjdpunkter

• Vissa bidrag till pensionskonton intjänas omedelbart, till exempel med SEP och Simple IRA.

– Graderad intjäning är precis som det låter, att intjäna anställda över en gradvis tidsperiod istället för alla på en gång.

– Vissa tycker att graderad intjäning är bättre än cliff-investeringar (på en gång) eftersom det tar bort frestelsen att sluta på en hård dejt.