Gradert opptjening
Hva er gradert opptjening?
Gradert opptjening er prosessen der ansatte over tid får eierskap til arbeidsgiverbidrag til den ansattes pensjonskonto, tradisjonelle pensjonsytelser eller aksjeopsjoner. Gradert opptjening skiller seg fra klippeopptjening,. der ansatte blir fullt opptjent etter en første tjenesteperiode; og umiddelbar opptjening, der bidrag eies av den ansatte så snart de begynner i jobben.
Forstå gradert opptjening
Gradert opptjening oppmuntrer ansattes lojalitet siden opptjening utspiller seg over noen år med kontinuerlig ansettelse. Mange arbeidsgivere tilbyr matchende bidrag til arbeidernes skatteutsatte pensjonskontoer som en måte å tiltrekke seg ansatte og oppnå bedriftsskattefordeler. I noen tilfeller er disse kampene 100 %, opp til visse begrensninger, kanskje 7 % av lønnen. I så fall vil en ansatt som tjener $75.000 og bidrar med 7% av inntekten til en 401(k)-konto spare $10.500 mot pensjonering hvert år, med bare $5.250 som kommer ut av egen lomme.
Over mange år øker dette arbeidsgiveravgiften dramatisk pensjonssparingen. Men mens disse bidragene er ekte penger som investeres hvert år, vises hovedstolen og potensielle gevinster bare på papiret til den ansatte er opptjent.
Arbeidsgivere må følge visse føderale lover som bestemmer de lengste tillatte opptjeningsperiodene, vanligvis seks år; de står imidlertid fritt til å velge kortere perioder. I tillegg, hvis en plan avsluttes, blir alle deltakere fullt opptjent umiddelbart. Bidrag til SEP- er og enkle IRA- er er alltid opptjent umiddelbart. Og en ansatts personlige bidrag til enhver pensjonsordning er alltid fullt opptjent og tilhører den ansatte selv om de forlater jobben.
Det er viktig for ansatte å forstå selskapets opptjeningsplan, siden det å slutte i en jobb før hele opptjeningsperioden kan bety å legge igjen gratis penger på bordet, enten det er i form av skatteutsatt pensjonssparing, en pensjonsordning eller aksjeopsjoner.
Enhver hovedstol og potensielle gevinster vises kun på papiret inntil den ansatte er opptjent.
En typisk gradert opptjeningsplan er seks år
I en typisk gradert opptjeningsplan blir en ansatt opptjent i 20 % av sine opptjente ytelser etter en første tjenesteperiode, med ytterligere 20 % hvert påfølgende år inntil full opptjening skjer. Den første tjenesteperioden varierer ofte.
For eksempel, hvis et arbeidsgiveravgift er basert på en fast prosentandel av arbeidstakerens bidrag, kan den første tjenesteperioden være to år. Etter to år vil den ansatte være 20 % opptjent, etter tre år, 40 %, og den ansatte vil til slutt bli fullt opptjent etter seks år.
Noen selskaper opplever at gradvis opptjening av den ansatte bidrar til å beholde den ansatte over lengre tid enn cliff-investeringer. Tanken bak dette er at hvis en ansatt gradvis blir "belønnet" med plaggene sine, er det mer sannsynlig at de føler seg ivaretatt av selskapet.
Høydepunkter
- Visse bidrag til pensjonskontoer opptjenes umiddelbart, for eksempel med SEP og Simple IRA.
– Gradert opptjening er akkurat som det høres ut, opptjening av ansatte over en gradvis periode i stedet for alt på en gang.
– Noen mener gradert opptjening er bedre enn cliff-investering (alt på en gang) da det fjerner fristelsen til å slutte på en hard date.
