Vesting graduato

Che cos'è la maturazione graduata?

La maturazione graduale è il processo mediante il quale i dipendenti ottengono, nel tempo, la proprietà dei contributi del datore di lavoro versati sul conto del piano pensionistico del dipendente, sui benefici pensionistici tradizionali o sulle stock option. Il grado di maturazione differisce dal cliff vesting,. in cui i dipendenti diventano completamente maturati dopo un periodo iniziale di servizio; e vesting immediato, in cui i contributi sono di proprietà del lavoratore non appena inizia il lavoro.

Capire la maturazione graduata

La maturazione graduale incoraggia la fedeltà dei dipendenti poiché la maturazione si svolge in alcuni anni di occupazione continua. Molti datori di lavoro offrono contributi corrispondenti ai conti pensionistici differiti dei lavoratori come un modo per attirare dipendenti e ottenere vantaggi fiscali per le società. In alcuni casi, queste partite sono al 100%, fino a certi limiti, forse il 7% dello stipendio. In tal caso, un dipendente che guadagna $ 75.000 e contribuisce con il 7% dei propri guadagni a un account 401 (k) risparmierebbe $ 10.500 per la pensione ogni anno, con solo $ 5.250 che escono di tasca propria.

Nel corso degli anni, il contributo del datore di lavoro aumenta notevolmente i risparmi pensionistici. Ma mentre quei contributi sono soldi veri che vengono investiti ogni anno, i guadagni principali e potenziali vengono visualizzati solo sulla carta fino a quando il dipendente non viene acquisito.

I datori di lavoro devono seguire alcune leggi federali che determinano i periodi di maturazione più lunghi consentiti, generalmente sei anni; tuttavia, sono liberi di scegliere periodi più brevi. Inoltre, se un piano viene interrotto, tutti i partecipanti diventano immediatamente pienamente acquisiti. I contributi ai SEP e ai Simple IRA vengono sempre completamente maturati immediatamente. Inoltre, i contributi personali di un dipendente a qualsiasi piano pensionistico sono sempre interamente versati e appartengono al dipendente anche in caso di licenziamento.

È importante che i dipendenti comprendano il programma di maturazione della propria azienda, dal momento che lasciare un lavoro prima dell'intero periodo di maturazione potrebbe significare lasciare denaro libero sul tavolo, sotto forma di risparmi pensionistici differiti fiscali, piani pensionistici o stock option.

Eventuali guadagni principali e potenziali si manifestano solo sulla carta fino all'acquisizione del dipendente.

Un tipico programma di maturazione graduale è di sei anni

In un tipico programma di maturazione graduale, un dipendente ottiene il 20% dei benefici maturati dopo un periodo iniziale di servizio, con un ulteriore 20% in ogni anno successivo fino al raggiungimento della piena maturazione. Il periodo iniziale di servizio varia spesso.

Ad esempio, se il contributo di un datore di lavoro si basa su una percentuale fissa del contributo del dipendente, il periodo iniziale di servizio potrebbe essere di due anni. Dopo due anni, il dipendente sarebbe stato acquisito al 20%, dopo tre anni al 40%, con il dipendente che alla fine sarebbe diventato completamente investito dopo sei anni.

Alcune aziende ritengono che l'acquisizione graduale del dipendente aiuti a trattenere il dipendente per un periodo di tempo più lungo rispetto al cliff investing. Il pensiero alla base di questo è che se un dipendente viene gradualmente "premiato" con i suoi paramenti, è più probabile che si senta curato dall'azienda.

Mette in risalto

• Alcuni contributi ai conti pensionistici vengono acquisiti immediatamente, ad esempio con SEP e Simple IRA.

• La maturazione graduale è proprio come sembra, la maturazione dei dipendenti in un periodo di tempo graduale anziché tutto in una volta.

• Alcuni pensano che il vesting graduato sia meglio del cliff investing (tutto in una volta) in quanto rimuove la tentazione di smettere in un appuntamento difficile.