Abgestufte Zuteilung
Was ist eine abgestufte Übertragung?
Graded Vesting ist der Prozess, durch den Mitarbeiter im Laufe der Zeit Eigentümer von Arbeitgeberbeiträgen werden, die auf das Pensionsplankonto des Mitarbeiters, traditionelle Rentenleistungen oder Aktienoptionen eingezahlt werden. Graded Vesting unterscheidet sich von Cliff Vesting,. bei dem Mitarbeiter nach einer ersten Dienstzeit vollständig unverfallbar werden; und sofortige Unverfallbarkeit, bei der die Beiträge dem Mitarbeiter gehören, sobald er die Stelle antritt.
Graded Vesting verstehen
Die gestaffelte Zuteilung fördert die Loyalität der Mitarbeiter, da die Zuteilung über einige Jahre ununterbrochener Beschäftigung erfolgt. Viele Arbeitgeber bieten passende Beiträge zu den steuerbegünstigten Rentenkonten der Arbeitnehmer an, um Mitarbeiter anzuziehen und Körperschaftssteuervorteile zu erzielen. In einigen Fällen betragen diese Anpassungen bis zu bestimmten Einschränkungen 100 %, vielleicht 7 % des Gehalts. In diesem Fall würde ein Mitarbeiter, der 75.000 US-Dollar verdient und 7 % seines Einkommens auf ein 401(k)-Konto einzahlt, jedes Jahr 10.500 US-Dollar für den Ruhestand sparen, wobei nur 5.250 US-Dollar aus seiner eigenen Tasche kommen.
Über viele Jahre erhöht dieser Arbeitgeberbeitrag die Altersvorsorge erheblich. Aber während diese Beiträge echtes Geld sind, das jedes Jahr investiert wird, erscheinen das Kapital und die potenziellen Gewinne nur auf dem Papier, bis der Mitarbeiter unverfallbar ist.
Arbeitgeber müssen bestimmte Bundesgesetze befolgen, die die längsten zulässigen Sperrfristen festlegen, im Allgemeinen sechs Jahre; es steht ihnen jedoch frei, kürzere Zeiträume zu wählen. Wenn ein Plan gekündigt wird, werden alle Teilnehmer außerdem sofort vollständig unverfallbar. Beiträge zu SEPs und Simple IRAs werden immer sofort vollständig übertragen. Und die persönlichen Beiträge eines Mitarbeiters zu einem Rentenplan sind immer vollständig unverfallbar und gehören dem Mitarbeiter, selbst wenn er die Stelle verlässt.
Es ist wichtig, dass die Mitarbeiter den Unverfallbarkeitsplan des Unternehmens verstehen, da die Kündigung eines Jobs vor Ablauf der vollen Unverfallbarkeitszeit bedeuten könnte, dass sie freies Geld auf dem Tisch liegen lassen, sei es in Form von steuerbegünstigten Altersvorsorgen, einem Pensionsplan oder Aktienoptionen.
Kapital und potenzielle Gewinne erscheinen nur auf dem Papier, bis der Mitarbeiter unverfallbar ist.
Ein typischer gestaffelter Vesting-Zeitplan beträgt sechs Jahre
In einem typischen abgestuften Unverfallbarkeitsplan erhält ein Mitarbeiter nach einer ersten Dienstzeit 20 % seiner aufgelaufenen Leistungen unverfallbar, mit zusätzlichen 20 % in jedem folgenden Jahr, bis die vollständige Unverfallbarkeit eintritt. Die anfängliche Dienstzeit variiert oft.
Beruht beispielsweise der Arbeitgeberbeitrag auf einem festen Prozentsatz des Arbeitnehmerbeitrags, kann die anfängliche Dienstzeit zwei Jahre betragen. Nach zwei Jahren wäre der Mitarbeiter zu 20 % unverfallbar, nach drei Jahren zu 40 %, wobei der Mitarbeiter schließlich nach sechs Jahren vollständig unverfallbar wird.
Einige Unternehmen sind der Meinung, dass die schrittweise Übertragung des Mitarbeiters dazu beiträgt, den Mitarbeiter über einen längeren Zeitraum zu halten, als das Klippeninvestieren. Der Gedanke dahinter: Wenn ein Mitarbeiter nach und nach mit seiner Arbeitskleidung „belohnt“ wird, fühlt er sich eher vom Unternehmen umsorgt.
Höhepunkte
Bestimmte Beiträge zu Rentenkonten werden sofort unverfallbar, wie z. B. bei SEP und Simple IRAs.
Gestaffelte Zuteilung ist genau so, wie es sich anhört, Mitarbeiter über einen allmählichen Zeitraum statt auf einmal zuzuteilen.
Einige denken, dass abgestufte Vesting besser ist als Cliff Investing (alles auf einmal), da es die Versuchung beseitigt, an einem harten Datum aufzuhören.
