पेंशन योजना

पेंशन योजना क्या है?

एक पेंशन योजना एक कर्मचारी लाभ है जो नियोक्ता को पैसे के एक पूल में नियमित योगदान करने के लिए प्रतिबद्ध करता है जो कि सेवानिवृत्त होने के बाद योग्य कर्मचारियों को किए गए भुगतान को निधि देने के लिए अलग रखा जाता है।

अमेरिका के निजी वर्ग में पारंपरिक पेंशन योजनाएं दुर्लभ होती जा रही हैं। उन्हें बड़े पैमाने पर सेवानिवृत्ति लाभों से बदल दिया गया है जो नियोक्ताओं के लिए कम खर्चीले हैं, जैसे कि 401 (के) सेवानिवृत्ति बचत योजना।

फिर भी, यूएस में लगभग 83% सार्वजनिक कर्मचारी और लगभग 15% निजी कर्मचारी, श्रम सांख्यिकी ब्यूरो के अनुसार आज परिभाषित-लाभ योजना द्वारा कवर किए गए हैं।

पेंशन योजनाओं को समझना

पेंशन योजना में नियोक्ता द्वारा योगदान की आवश्यकता होती है और कर्मचारी द्वारा अतिरिक्त योगदान की अनुमति दे सकती है। कर्मचारी के योगदान को वेतन से काट दिया जाता है। नियोक्ता एक विशिष्ट प्रतिशत या डॉलर की राशि तक कर्मचारी के वार्षिक योगदान के एक हिस्से का मिलान भी कर सकता है।

दो मुख्य प्रकार की पेंशन योजनाएँ हैं, परिभाषित-लाभ और परिभाषित-योगदान योजनाएँ।

परिभाषित-लाभ योजना

परिभाषित-लाभ योजना में , नियोक्ता गारंटी देता है कि कर्मचारी सेवानिवृत्त होने के बाद और जीवन के लिए एक विशिष्ट मासिक भुगतान प्राप्त करेगा, चाहे अंतर्निहित निवेश पूल का प्रदर्शन कुछ भी हो।

नियोक्ता इस प्रकार सेवानिवृत्त को पेंशन भुगतान के एक विशिष्ट प्रवाह के लिए उत्तरदायी है, एक डॉलर की राशि में जो आम तौर पर कमाई और सेवा के वर्षों के आधार पर एक सूत्र द्वारा निर्धारित किया जाता है।

यदि पेंशन योजना खाते में संपत्ति देय सभी लाभों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो कंपनी शेष भुगतान के लिए उत्तरदायी है।

परिभाषित-लाभ नियोक्ता-प्रायोजित पेंशन योजना 1870 के दशक से है। अमेरिकन एक्सप्रेस कंपनी ने 1875 में पहली पेंशन योजना की स्थापना की। 1980 के दशक में अपनी ऊंचाई पर, उन्होंने सभी निजी क्षेत्र के श्रमिकों के 38% को कवर किया।

परिभाषित-योगदान योजना

एक परिभाषित योगदान योजना में, नियोक्ता प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक विशिष्ट योगदान करने के लिए प्रतिबद्ध है जो योजना द्वारा कवर किया गया है। यह कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान से मेल खा सकता है।

कर्मचारी द्वारा प्राप्त अंतिम लाभ योजना के निवेश प्रदर्शन पर निर्भर करता है। कंपनी की देनदारी समाप्त हो जाती है जब कुल योगदान खर्च हो जाता है।

401 (के) योजना, वास्तव में, परिभाषित-योगदान पेंशन योजना का एक प्रकार है, हालांकि "पेंशन योजना" शब्द का प्रयोग आमतौर पर पारंपरिक परिभाषित-लाभ योजना के संदर्भ में किया जाता है।

किसी कंपनी को प्रायोजित करने के लिए परिभाषित योगदान योजना बहुत कम खर्चीली है, और लंबी अवधि की लागतों का सटीक अनुमान लगाना मुश्किल है। उन्होंने फंड में किसी भी तरह की कमी को पूरा करने के लिए कंपनी को भी मुश्किल में डाल दिया।

इसलिए निजी कंपनियों की बढ़ती संख्या परिभाषित योगदान योजना की ओर बढ़ रही है। सबसे प्रसिद्ध परिभाषित योगदान योजनाएं 401 (के) हैं,. और गैर-लाभकारी कर्मचारियों के लिए इसके समकक्ष, 403 (बी) हैं।

विविधताएं

कुछ कंपनियां दोनों तरह के प्लान ऑफर करती हैं। वे प्रतिभागियों को परिभाषित-लाभ योजनाओं में 401 (के) शेष राशि से अधिक रोल करने की अनुमति भी देते हैं।

एक और भिन्नता है, पे-एज़-यू-गो पेंशन योजना। नियोक्ता द्वारा स्थापित, ये पूरी तरह से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित हो सकते हैं, जो वेतन कटौती या एकमुश्त योगदान (जो आमतौर पर 401 (के) योजनाओं पर अनुमति नहीं है) का विकल्प चुन सकते हैं।

अन्यथा, वे 401 (के) योजनाओं के समान हैं, सिवाय इसके कि वे शायद ही कभी कंपनी मैच की पेशकश करते हैं।

पे-एज़-यू-गो पेंशन योजना पे-एज़-यू-गो फ़ंडिंग फॉर्मूले से अलग है। उत्तरार्द्ध में, वर्तमान श्रमिकों के योगदान का उपयोग वर्तमान लाभार्थियों को निधि देने के लिए किया जाता है। सामाजिक सुरक्षा पे-एज़-यू-गो कार्यक्रम का एक उदाहरण है।

पेंशन योजनाएं: ईरीसा में फैक्टरिंग

कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ERISA) एक संघीय कानून है जिसे निवेशकों की सेवानिवृत्ति संपत्ति की सुरक्षा के लिए डिज़ाइन किया गया था। कानून दिशानिर्देश स्थापित करता है कि निजी क्षेत्र के कर्मचारियों की संपत्ति की रक्षा के लिए सेवानिवृत्ति योजना प्रत्ययी का पालन करना चाहिए।

सेवानिवृत्ति योजनाएं प्रदान करने वाली कंपनियों को योजना प्रायोजक (प्रत्याशी) के रूप में संदर्भित किया जाता है, और ईआरआईएसए को प्रत्येक कंपनी को योग्य कर्मचारियों को एक विशिष्ट स्तर की जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। योजना प्रायोजक निवेश विकल्पों और कंपनी द्वारा मेल खाने वाले किसी भी कर्मचारी योगदान की डॉलर राशि पर विवरण प्रदान करते हैं।

कर्मचारियों को भी निहित को समझने की जरूरत है,. जो उस समय की मात्रा को संदर्भित करता है जो उन्हें पेंशन संपत्ति के अधिकार को जमा करने और अर्जित करने के लिए लेता है। निहित सेवा के वर्षों की संख्या और अन्य कारकों पर आधारित है।

पेंशन योजनाएं: निहित करना

परिभाषित-लाभ योजना में नामांकन आमतौर पर रोजगार के एक वर्ष के भीतर स्वचालित होता है, हालांकि निहित तत्काल हो सकता है या सात वर्षों तक फैल सकता है। सेवानिवृत्ति से पहले किसी कंपनी को छोड़ने के परिणामस्वरूप कुछ या सभी पेंशन लाभ खो सकते हैं।

परिभाषित योगदान योजनाओं के साथ, एक व्यक्ति का योगदान 100% निहित होता है जैसे ही उन्हें भुगतान किया जाता है। लेकिन अगर आपका नियोक्ता उन योगदानों से मेल खाता है या आपको लाभ पैकेज के हिस्से के रूप में कंपनी स्टॉक देता है, तो यह एक शेड्यूल सेट कर सकता है जिसके तहत हर साल आपको "पूरी तरह से निहित" होने तक एक निश्चित प्रतिशत सौंप दिया जाता है।

सिर्फ इसलिए कि सेवानिवृत्ति योगदान पूरी तरह से निहित है इसका मतलब यह नहीं है कि आपको निकासी करने की अनुमति है, हालांकि।

क्या पेंशन योजनाएं कर योग्य हैं?

अधिकांश नियोक्ता-प्रायोजित पेंशन योजनाएं योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि वे आंतरिक राजस्व कोड 401 (ए) और कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ईआरआईएसए) आवश्यकताओं को पूरा करती हैं। यह उन्हें नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए उनकी कर-सुविधायुक्त स्थिति देता है।

योजना में योगदान करने वाले कर्मचारी अपनी तनख्वाह के "ऊपर से" आते हैं - यानी कर्मचारी की सकल आय से बाहर ले जाया जाता है ।

इससे कर्मचारी की कर योग्य आय प्रभावी रूप से कम हो जाती है,. और आईआरएस के लिए उनके द्वारा दी जाने वाली राशि कर दिवस के रूप में आती है। एक सेवानिवृत्ति खाते में रखा गया धन तब कर-आस्थगित दर से बढ़ता है, जिसका अर्थ है कि जब तक वे खाते में रहते हैं, तब तक धन पर कोई कर नहीं लगता है।

दोनों प्रकार की योजनाएं कर्मचारी को निकासी शुरू होने तक सेवानिवृत्ति योजना की कमाई पर कर को स्थगित करने की अनुमति देती हैं। यह कर उपचार कर्मचारी को लाभांश आय, ब्याज आय और पूंजीगत लाभ का पुनर्निवेश करने की अनुमति देता है, जो सभी सेवानिवृत्ति से पहले के वर्षों में बहुत अधिक रिटर्न की दर उत्पन्न करते हैं।

सेवानिवृत्ति पर, जब खाताधारक एक योग्य पेंशन योजना से धन निकालना शुरू करता है, तो संघीय आय कर देय होते हैं। कुछ राज्य पैसे पर भी कर लगाएंगे।

यदि आपने कर-पश्चात डॉलर में धन का योगदान दिया है, तो आपकी पेंशन या वार्षिकी निकासी केवल आंशिक रूप से कर योग्य होगी। आंशिक रूप से कर योग्य योग्य पेंशन पर सरलीकृत पद्धति के तहत कर लगाया जाता है।

क्या कंपनियां योजना बदल सकती हैं?

हाँ।

कुछ कंपनियां अपनी पारंपरिक परिभाषित-लाभ योजनाओं को रख रही हैं, लेकिन अपने लाभों को फ्रीज कर रही हैं, जिसका अर्थ है कि एक निश्चित बिंदु के बाद, श्रमिक अब अधिक भुगतान अर्जित नहीं करेंगे, चाहे वे कंपनी के लिए कितने समय तक काम करें या उनका वेतन कितना बड़ा हो।

जब कोई पेंशन योजना प्रदाता योजना को लागू करने या संशोधित करने का निर्णय लेता है, तो कवर किए गए कर्मचारियों को परिवर्तन से पहले किए गए किसी भी योग्य कार्य के लिए लगभग हमेशा क्रेडिट प्राप्त होता है। पिछले कार्य को किस सीमा तक कवर किया गया है यह योजना दर योजना भिन्न होता है।

जब इस तरह से लागू किया जाता है, तो योजना प्रदाता को प्रत्येक कर्मचारी के लिए उसकी शेष सेवा वर्षों के दौरान उचित और समान तरीके से इस लागत को पूर्वव्यापी रूप से कवर करना होगा।

पेंशन योजना बनाम। पेंशन निधि

जब एक परिभाषित-लाभ योजना नियोक्ताओं, यूनियनों या अन्य संगठनों के जमा योगदान से बनी होती है, तो इसे आमतौर पर पेंशन फंड के रूप में जाना जाता है।

एक कंपनी और उसके कर्मचारियों की ओर से पेशेवर फंड प्रबंधकों द्वारा प्रबंधित, पेंशन फंड बड़ी मात्रा में पूंजी को नियंत्रित कर सकते हैं और कई देशों में सबसे बड़े संस्थागत निवेशकों में से हैं। उनके कार्य शेयर बाजारों पर हावी हो सकते हैं जिसमें उनका निवेश किया जाता है।

पेंशन फंड आमतौर पर पूंजीगत लाभ कर से मुक्त होते हैं । उनके निवेश पोर्टफोलियो पर आय कर-आस्थगित या कर-मुक्त है ।

पेंशन फंड कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति पर एक निश्चित, पूर्व निर्धारित लाभ प्रदान करता है, जिससे श्रमिकों को उनके भविष्य के खर्च की योजना बनाने में मदद मिलती है। नियोक्ता सबसे अधिक योगदान देता है और पेंशन फंड लाभों को पूर्वव्यापी रूप से कम नहीं कर सकता है।

स्वैच्छिक कर्मचारी योगदान की भी अनुमति दी जा सकती है। चूंकि लाभ परिसंपत्ति रिटर्न पर निर्भर नहीं होते हैं , इसलिए बदलते आर्थिक माहौल में लाभ स्थिर रहता है। व्यवसाय एक पेंशन फंड में अधिक धन का योगदान कर सकते हैं और एक परिभाषित योगदान योजना की तुलना में अपने करों से अधिक कटौती कर सकते हैं।

एक पेंशन फंड विशिष्ट व्यावसायिक रणनीतियों को बढ़ावा देने के लिए प्रारंभिक सेवानिवृत्ति को सब्सिडी देने में मदद करता है। हालांकि, पेंशन योजना अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में स्थापित करने और बनाए रखने के लिए अधिक जटिल और महंगी है। निवेश निर्णयों पर कर्मचारियों का कोई नियंत्रण नहीं होता है। इसके अलावा, एक उत्पाद कर लागू होता है यदि न्यूनतम योगदान की आवश्यकता संतुष्ट नहीं होती है या यदि योजना में अतिरिक्त योगदान दिया जाता है।

एक कर्मचारी का भुगतान कंपनी के साथ अंतिम वेतन और रोजगार की लंबाई पर निर्भर करता है। पेंशन फंड से कोई ऋण या जल्दी निकासी उपलब्ध नहीं है। 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले किसी प्रतिभागी को सेवा में वितरण की अनुमति नहीं है। जल्दी सेवानिवृत्ति लेने से आम तौर पर एक छोटा मासिक भुगतान होता है।

मासिक वार्षिकी या एकमुश्त?

परिभाषित-लाभ योजना के साथ, वितरण के समय आपके पास आमतौर पर दो विकल्प होते हैं: आपके शेष जीवन के लिए आवधिक (आमतौर पर मासिक) भुगतान, या एकमुश्त राशि वितरण ।

कुछ योजनाएँ प्रतिभागियों को दोनों करने की अनुमति देती हैं; यानी, वे कुछ पैसे एकमुश्त ले सकते हैं और बाकी का उपयोग समय-समय पर भुगतान करने के लिए कर सकते हैं।

किसी भी मामले में, निर्णय के लिए एक समय सीमा होने की संभावना होगी, और निर्णय अंतिम होगा।

मासिक वार्षिकी और एकमुश्त राशि के बीच चयन करते समय कई बातों पर विचार करना चाहिए।

वार्षिकियां

मासिक वार्षिकी भुगतान आम तौर पर केवल जीवन के लिए सेवानिवृत्त व्यक्ति के लिए एकल-जीवन वार्षिकी के विकल्प के रूप में या सेवानिवृत्त और पति या पत्नी के लिए एक संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी के रूप में पेश किए जाते हैं। उत्तरार्द्ध हर महीने कम राशि का भुगतान करता है (आमतौर पर 10% कम), लेकिन भुगतान तब तक जारी रहता है जब तक जीवित पति या पत्नी का निधन नहीं हो जाता।

कुछ लोग एकल जीवन वार्षिकी लेने का निर्णय लेते हैं। जब कर्मचारी की मृत्यु हो जाती है, तो पेंशन भुगतान बंद हो जाता है, लेकिन जीवित पति या पत्नी को एक बड़ा कर-मुक्त मृत्यु लाभ दिया जाता है, जिसे निवेश किया जा सकता है।

क्या आपका पेंशन फंड कभी खत्म हो सकता है? सैद्धांतिक रूप से, हाँ। लेकिन अगर आपके पेंशन फंड के पास आपको भुगतान करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं है, तो पेंशन लाभ गारंटी निगम (पीबीजीसी) कानूनी रूप से परिभाषित सीमा तक आपकी मासिक वार्षिकी के एक हिस्से का भुगतान कर सकता है।

2019 के लिए, 65 वर्षीय सेवानिवृत्त व्यक्ति के लिए वार्षिक अधिकतम PBGC लाभ $67,295 है। बेशक, पीबीजीसी भुगतान उतना नहीं हो सकता जितना आपको अपनी मूल पेंशन योजना से प्राप्त होता।

वार्षिकियां आमतौर पर एक निश्चित दर पर भुगतान करती हैं। उनमें मुद्रास्फीति सुरक्षा शामिल हो भी सकती है और नहीं भी ।

यदि नहीं, तो आपको मिलने वाली राशि सेवानिवृत्ति से निर्धारित की जाती है। यह उस समय मुद्रास्फीति की दर के आधार पर हर साल आपके भुगतानों के वास्तविक मूल्य को कम कर सकता है।

एकमुश्त

यदि आप एकमुश्त राशि लेते हैं, तो आप अपनी पेंशन योजना के टूटने की संभावना (यदि संभावना नहीं है) से बचते हैं। इसके अलावा, आप पैसे का निवेश कर सकते हैं, इसे आपके लिए काम करते हुए-और संभवतः बेहतर ब्याज दर भी अर्जित कर सकते हैं। अगर आपके मरने पर पैसा बचा है, तो आप इसे अपनी संपत्ति के हिस्से के रूप में पास कर सकते हैं ।

नकारात्मक पक्ष पर, कोई गारंटीकृत आजीवन आय नहीं है। पैसे को अंतिम बनाना आपके ऊपर है।

और जब तक आप एकमुश्त राशि को IRA या अन्य कर-आश्रित खातों में नहीं डालते हैं, तब तक पूरी राशि पर तुरंत कर लगाया जाएगा और यह आपको एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में धकेल सकता है ।

यदि आपकी परिभाषित-लाभ योजना सार्वजनिक क्षेत्र के नियोक्ता के पास है, तो आपका एकमुश्त वितरण केवल आपके योगदान के बराबर हो सकता है। एक निजी क्षेत्र के नियोक्ता के साथ, एकमुश्त आम तौर पर वार्षिकी का वर्तमान मूल्य होता है (या अधिक सटीक रूप से, आपके अपेक्षित आजीवन वार्षिकी भुगतानों की कुल राशि आज के डॉलर में छूट दी जाती है)।

तत्काल वार्षिकी खरीदने के लिए हमेशा एकमुश्त वितरण का उपयोग कर सकते हैं , जो मुद्रास्फीति संरक्षण सहित मासिक आय स्ट्रीम प्रदान कर सकता है। एक व्यक्तिगत खरीदार के रूप में, हालांकि, आपकी आय धारा शायद उतनी बड़ी नहीं होगी जितनी आपके मूल परिभाषित-लाभ पेंशन फंड से वार्षिकी के साथ होगी।

किससे अधिक पैसा मिलता है: एकमुश्त या वार्षिकी?

केवल कुछ अनुमानों और गणित के एक छोटे अभ्यास के साथ, आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि किस विकल्प से सबसे अधिक नकद भुगतान प्राप्त होता है ।

आप निश्चित रूप से एकमुश्त भुगतान का वर्तमान मूल्य जानते हैं। लेकिन यह पता लगाने के लिए कि कौन सा वित्तीय अर्थ बेहतर है, आपको वार्षिकी भुगतान के वर्तमान मूल्य का अनुमान लगाने की आवश्यकता है। वार्षिकी भुगतानों के लिए छूट या भविष्य की अपेक्षित ब्याज दर का पता लगाने के लिए, इस बारे में सोचें कि आप एकमुश्त भुगतान का निवेश कैसे कर सकते हैं और फिर उस ब्याज दर का उपयोग वार्षिकी भुगतानों को वापस करने के लिए कर सकते हैं।

छूट दर का चयन करने के लिए एक उचित दृष्टिकोण यह मानना होगा कि एकमुश्त प्राप्तकर्ता 60% स्टॉक और 40% बॉन्ड के विविध निवेश पोर्टफोलियो में भुगतान का निवेश करता है। स्टॉक के लिए 9% और बांड के लिए 5% के ऐतिहासिक औसत का उपयोग करते हुए, छूट दर 7.40% होगी।

कल्पना कीजिए कि सारा को आज 80,000 डॉलर या अगले 10 वर्षों के लिए 10,000 डॉलर प्रति वर्ष की पेशकश की गई थी। सतह पर, विकल्प स्पष्ट दिखाई देता है: $ 80,000 बनाम $ 100,000 ($ 10,000 x 10 वर्ष)। वार्षिकी ले लो।

अपेक्षित रिटर्न (या छूट दर) से प्रभावित होती है, सारा को अगले 10 वर्षों में $ 80,000 पर प्राप्त होने की उम्मीद है। ऊपर गणना की गई 7.40% की छूट दर का उपयोग करते हुए, वार्षिकी भुगतान $ 68,955.33 के लायक हैं, जब वर्तमान में वापस छूट दी जाती है, जबकि आज एकमुश्त भुगतान $ 80,000 है। चूँकि $80,000 $68,955.33 से अधिक है,

सारा एकमुश्त भुगतान लेगी।

यह सरलीकृत उदाहरण मुद्रास्फीति या करों के समायोजन में कारक नहीं है, और ऐतिहासिक औसत भविष्य के रिटर्न की गारंटी नहीं देता है।

अन्य निर्णायक कारक

पेंशन अधिकतमकरण विश्लेषण में लगभग हमेशा ध्यान में रखा जाना चाहिए । इन चर में शामिल हैं:

-तुम्हारा उम्र

• आपका वर्तमान स्वास्थ्य और अनुमानित दीर्घायु

• आपकी वर्तमान वित्तीय स्थिति

• एकमुश्त निवेश के लिए अनुमानित रिटर्न

• आपकी जोखिम सहनशीलता

• मुद्रास्फीति संरक्षण

• एस्टेट योजना विचार

##हाइलाइट

• एक परिभाषित लाभ योजना जीवन के लिए एक निर्धारित मासिक भुगतान (या सेवानिवृत्त होने पर एकमुश्त भुगतान) की गारंटी देती है।

• दो मुख्य प्रकार की पेंशन योजनाएं हैं: परिभाषित लाभ और परिभाषित योगदान योजना।

• एक परिभाषित योगदान योजना एक निवेश खाता बनाती है जो कर्मचारी के कार्य वर्षों के दौरान बढ़ता है। शेष राशि कर्मचारी को सेवानिवृत्त होने पर उपलब्ध होती है।

• एक पेंशन योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जिसके लिए एक नियोक्ता को कर्मचारी के भविष्य के लाभ के लिए अलग रखे गए धन के एक पूल में योगदान करने की आवश्यकता होती है।

##सामान्य प्रश्न

पेंशन योजना के तहत निहित होने में कितना समय लगता है?

निहित तत्काल हो सकता है, लेकिन यह साल-दर-साल आंशिक रूप से सात साल तक के रोजगार के लिए किक कर सकता है। यदि आप योजना के लिए धन का योगदान करते हैं, तो यदि आप योजना को छोड़ते हैं तो यह आपका है। यदि आपका नियोक्ता पैसा लाता है, तो यह सब तब तक आपका नहीं होता जब तक आप पूरी तरह से निहित नहीं हो जाते। सेवानिवृत्ति से पहले नौकरी छोड़ना एक परिभाषित लाभ पेंशन के लिए आपकी पात्रता को प्रभावित कर सकता है।

परिभाषित लाभ बनाम. परिभाषित योगदान: क्या अंतर है?

एक परिभाषित लाभ पेंशन योजना एक कर्मचारी को सेवानिवृत्त होने के बाद जीवन के लिए एक विशिष्ट मासिक भुगतान की गारंटी देती है। कर्मचारी आमतौर पर एक विशिष्ट राशि में एकमुश्त भुगतान का विकल्प चुन सकता है। कर्मचारी और नियोक्ता वर्षों से खाते में नियमित योगदान कर सकते हैं। कर्मचारी सेवानिवृत्त होने के बाद खाते का नियंत्रण लेता है, और नियोक्ता की कोई और जिम्मेदारी नहीं है। दोनों योजनाओं में कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों के लिए अलग-अलग कर लाभ हैं। अधिकांश सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों ने अभी भी लाभ पेंशन योजनाओं को परिभाषित किया है, लेकिन निजी नियोक्ता तेजी से उन्हें पेश नहीं करते हैं .कुछ भाग्यशाली लोग नियोक्ताओं के लिए काम करते हैं जो दोनों की पेशकश करते हैं।