आवश्यक आरंभ तिथि (आरबीडी)

आवश्यक आरंभ तिथि (आरबीडी) क्या है?

आवश्यक आरंभ तिथि (आरबीडी) आधिकारिक तिथि को चिह्नित करती है जिसके द्वारा एक सेवानिवृत्ति योजना प्रतिभागी को अपने खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करना शुरू कर देना चाहिए। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (आईआरए) और 401 (के) योजनाओं के लिए आरएमडी की आवश्यकता होती है,. जो रिटायर के 72 वें जन्मदिन के साथ मेल खाता है ।

27 मार्च, 2020 को, पूर्व राष्ट्रपति ट्रम्प ने कानून में $ 2 ट्रिलियन कोरोनावायरस आपातकालीन प्रोत्साहन पैकेज पर हस्ताक्षर किए, जिसे कोरोनावायरस सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम कहा जाता है। CARES अधिनियम ने 2020 के लिए RMD भुगतानों को माफ कर दिया, जिसमें विरासत में मिले IRA भी शामिल हैं। छूट प्रारंभिक आरएमडी पर भी लागू होती है, जिसे व्यक्तियों ने 2019 से 1 अप्रैल तक विलंबित किया हो सकता है छूट को आगे नहीं बढ़ाया गया है और आरएमडी 2021 के लिए ट्रैक पर वापस आ गए हैं।

आरएमडी पहले 70½ साल की उम्र में शुरू हुआ था, लेकिन हर समुदाय को रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (सिक्योर) एक्ट की स्थापना के दिसंबर 2019 के पारित होने के बाद उम्र बढ़ाकर 72 कर दी गई थी ।

आवश्यक आरंभ तिथि को समझना

आवश्यक आरंभ तिथियां सुनिश्चित करती हैं कि व्यक्ति अपने खातों में अनिश्चित काल तक सेवानिवृत्ति निधि नहीं रखते हैं। अमेरिकी कानून के तहत, सेवानिवृत्ति योजनाएं लोगों को बचत बढ़ाने के लिए प्रोत्साहन देने के उद्देश्य से कर-लाभकारी निवेश विकल्प प्रदान करती हैं ।

कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खातों के मामले में , निवेशक वर्तमान आय पर इसे सहेज कर कर चुकाने से बच सकते हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि निवेशक इन खातों का अपने इच्छित उद्देश्य के लिए उपयोग करते हैं और एक स्थायी कर-मुक्त निवेश वाहन बनाने से बचने के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को खाताधारकों को अपने खातों से वितरण लेने की आवश्यकता होती है ।

वास्तविक आवश्यक आरंभ तिथि योजना की शर्तों, विचाराधीन सेवानिवृत्ति योजना के प्रकार और खाताधारक की रोजगार स्थिति पर निर्भर करती है। एसईपी और सरल योजनाओं सहित आईआरए के लिए, आवश्यक आरंभ तिथि 1 अप्रैल को कैलेंडर वर्ष के बाद होती है, जिसमें प्रतिभागी 72 वर्ष की आयु तक पहुंचता है ।

यदि आप 1 जनवरी, 2020 से पहले 70½ वर्ष के हो गए हैं, तो आपके आरएमडी 70½ आयु पर आधारित हैं, न कि 72 वर्ष की आयु पर ।

परिभाषित-योगदान योजनाओं जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजनाओं के मामले में, योजना की शर्तें उन प्रतिभागियों को अनुमति दे सकती हैं जो 72 वर्ष की आयु से पहले नियोजित रहते हैं, अपनी आवश्यक शुरुआत तिथि को पहले कैलेंडर वर्ष के 1 अप्रैल तक विलंबित कर सकते हैं । उनकी सेवानिवृत्ति। हालांकि, सेवानिवृत्ति के बाद तक वितरण में देरी करने का विकल्प उन व्यक्तियों के लिए मौजूद नहीं है, जिनके पास योजना को प्रायोजित करने वाले 5% या अधिक व्यवसाय हैं ।

जो व्यक्ति अपनी योजनाओं से पूर्ण आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफल रहते हैं, उन वर्षों में जब उनकी आवश्यकता होती है (2020 नहीं), आवश्यक वितरण और उनके द्वारा लिए गए किसी भी वितरण के बीच के अंतर पर भारी उत्पाद शुल्क के अधीन हो जाते हैं।

कृपया ध्यान दें कि आरएमडी नियम रोथ 401 (के) खातों पर भी लागू होते हैं लेकिन रोथ आईआरए पर लागू नहीं होते हैं,. जिसका अर्थ रोथ के रूप में स्थापित एक व्यक्तिगत आईआरए है ।

आवश्यक न्यूनतम वितरण और विरासत में मिले खाते

सेवानिवृत्ति खाताधारक अपनी मृत्यु की स्थिति में अपने खातों के लिए लाभार्थियों को निर्दिष्ट करते हैं। इन मामलों में, लाभार्थी की उम्र और मृत खाताधारक के साथ संबंध के आधार पर, आवश्यक आरंभ तिथि और कोई भी मौजूदा आवश्यक न्यूनतम वितरण बदल सकता है ।

दिसंबर 2019 में सिक्योर एक्ट के पारित होने के परिणामस्वरूप गैर-पति या पत्नी के व्यक्तिगत लाभार्थियों को आम तौर पर 10 वर्षों के भीतर खाते को नकद करना होगा। पहले, ऐसे अधिकांश लाभार्थी मालिक के पांच साल के भीतर पूरे खाते का वितरण लेने के बीच चयन कर सकते थे। मृत्यु या उनकी वर्तमान उम्र के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना ।

एक सेवानिवृत्ति योजना के एकमात्र नामित लाभार्थी के रूप में कार्य करने वाले पत्नियों के पास अतिरिक्त विकल्प हैं। वे आवश्यक शुरुआत तिथियों के नियमों का उपयोग करते हुए और अपनी उम्र के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण का उपयोग करके खाते के साथ ऐसा व्यवहार कर सकते हैं जैसे कि उनके पास इसका स्वामित्व है। वे मृतक पति या पत्नी की उम्र के आधार पर वितरण भी ले सकते हैं, जिससे लाभार्थी को विरासत में मिले खाते के लिए मृतक के लिए आवश्यक आरंभ तिथि का उपयोग करने का विकल्प मिलता है ।

हाइलाइट्स

• आरबीडी अक्सर उस तारीख को उतरेगा जब कोई व्यक्ति 72 साल का हो जाएगा।

• आवश्यक आरंभ तिथि (आरबीडी) उस बिंदु को चिह्नित करती है जब सेवानिवृत्ति बचतकर्ताओं को अपने 401 (के) या आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना चाहिए।

• कुछ मामलों में आरबीडी में देरी हो सकती है यदि एक सेवानिवृत्ति बचतकर्ता अभी भी कार्यरत है और किसी योजना में योगदान दे रहा है