Vaadittu alkamispäivä (RBD)

Mikä on vaadittu aloituspäivä (RBD)?

Vaadittu alkamispäivä (RBD) merkitsee virallista päivämäärää, johon mennessä eläkejärjestelmään osallistuvan on alettava vastaanottaa vaadittuja vähimmäisjakoja (RMD) tileiltään. Esimerkiksi RMD:t vaaditaan yksittäisille eläketileille (IRA) ja 401(k) -suunnitelmille,. jotka ovat samat kuin eläkeläisen 72. syntymäpäivä .

Entinen presidentti Trump allekirjoitti 27. maaliskuuta 2020 lain 2 biljoonan dollarin koronaviruksen hätätilanteen elvytyspaketin nimeltä Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. CARES-laki luopui RMD-maksuista vuodelle 2020, mukaan lukien perittyjen IRA:iden maksut. Poikkeus koski myös alkuperäisiä RMD:itä, jotka henkilöt ovat saattaneet viivästyttää vuodesta 2019 1. huhtikuuta . Poikkeuslupaa ei ole jatkettu, ja RMD:t ovat palanneet raiteilleen vuodelle 2021.

RMD:t alkoivat aiemmin 70½-vuotiaana, mutta ikä nostettiin 72 vuoteen sen jälkeen, kun joulukuussa 2019 säädettiin Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act .

Vaaditun aloituspäivän ymmärtäminen

Vaaditut alkamispäivät varmistavat, että yksityishenkilöt eivät pidä eläkevaroja tileillään loputtomiin. Yhdysvaltain lain mukaan eläkesuunnitelmat tarjoavat veroetuisia sijoitusvaihtoehtoja, joiden tarkoituksena on kannustaa ihmisiä keräämään säästöjä .

Veroveloitettujen eläketilien tapauksessa sijoittajat voivat välttää verojen maksamisen tuloista säästämällä niitä . Varmistaakseen, että sijoittajat käyttävät näitä tilejä aiottuun tarkoitukseen ja välttääkseen ikuisen verovapaan sijoitusvälineen luomisen, Internal Revenue Service (IRS) vaatii tilinhaltijoita ottamaan jaot tileiltään .

Todellinen vaadittu alkamispäivä riippuu järjestelyn ehdoista, kyseessä olevan eläkejärjestelyn tyypistä ja tilinhaltijan työsuhteesta. IRA:ssa, mukaan lukien SEP- ja SIMPLE -sopimukset, vaadittu alkamispäivä on 1. huhtikuuta sen kalenterivuoden jälkeen, jolloin osallistuja täyttää 72 vuotta .

Jos täytit 70½ ennen 1.1.2020, RMD-arvosi perustuvat ikään 70½, ei ikään 72 .

Maksupohjaisissa järjestelyissä,. kuten 401(k) tai 403(b) järjestelyt, järjestelyn ehdot voivat sallia osallistujien, jotka ovat työelämässä yli 72-vuotiaita, lykätä vaadittua alkamispäivää seuraavan kalenterivuoden 1. huhtikuuta. heidän eläkkeelle jäämisensä. Mahdollisuutta lykätä jakelua eläkkeelle siirtymisen jälkeen ei kuitenkaan ole henkilöillä, jotka omistavat vähintään 5 % suunnitelmaa sponsoroivasta yrityksestä .

Henkilöt, jotka eivät ota kaikkia vaadittuja vähimmäisjakoja suunnitelmistaan, vuosina, jolloin niitä vaaditaan (ei 2020), joutuvat jyrkän valmisteveron alaisiksi vaaditun jaon ja suorittamansa jaon välisestä erosta .

Huomaa, että RMD-säännöt koskevat myös Roth 401(k) -tilejä, mutta eivät Roth IRA :ita eli yksittäistä IRA:ta, joka on perustettu Rothiksi .

Vaaditut vähimmäisjakelut ja perityt tilit

Eläketilin haltijat määrittelevät edunsaajat tileilleen heidän kuolemansa tapauksessa. Näissä tapauksissa vaadittu alkamispäivä ja mahdollinen vaadittu vähimmäisjako voivat muuttua riippuen saajan iästä ja suhteesta kuolleeseen tilinhaltijaan .

Yksittäisten edunsaajien, jotka eivät ole puoliso, on tavallisesti lunastettava tili 10 vuoden kuluessa, koska SECURE-laki hyväksyttiin joulukuussa 2019. Aikaisemmin useimmat edunsaajat saattoivat valita koko tilin jakamisesta viiden vuoden kuluessa omistajan myöntämisestä. kuoleman tai vaaditun vähimmäisjakauman ottaminen nykyisen ikänsä perusteella

Puolisoilla, jotka toimivat eläkejärjestelmän ainoana edunsaajana, on lisävaihtoehtoja. He voivat käsitellä tiliä ikään kuin he omistaisivat sen käyttämällä sääntöjä vaadituille aloituspäiville ja vaadituille vähimmäisjakoille oman ikänsä perusteella. He voivat myös ottaa jakoja kuolleen puolison iän perusteella, jolloin edunsaaja voi käyttää perityn tilin vaadittua alkamispäivää vainajan osalta .

Kohokohdat

• RBD laskeutuu usein päivänä, jona henkilö täyttää 72 vuotta.

• Vaadittu alkamispäivä (RBD) merkitsee kohtaa, jolloin eläkesäästäjien on aloitettava vaadittujen vähimmäisjakojen (RMD) ottaminen 401(k) tai IRA:sta.

• RBD saattaa viivästyä tietyissä tapauksissa, jos eläkesäästäjä on edelleen työssä ja osallistuu järjestelmään