Áskilinn upphafsdagsetning (RBD)
Hver er nauðsynlegur upphafsdagsetning (RBD)?
upphafsdagsetning (RBD) markar opinbera dagsetninguna þegar þátttakandi eftirlaunaáætlun verður að byrja að fá nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs) af reikningum sínum. Til dæmis eru RMDs nauðsynlegar fyrir einstaka eftirlaunareikninga (IRA) og 401(k) áætlanir,. sem falla saman við 72 ára afmæli eftirlaunaþegans .
Þann 27. mars 2020 undirritaði Trump fyrrverandi forseti lög 2 trilljón dala neyðarörvunarpakka vegna kransæðaveiru sem kallast lög um aðstoð, léttir og efnahagslegt öryggi (CARES) vegna Coronavirus. CARES lögin afsaluðu RMD greiðslum fyrir árið 2020, þar á meðal fyrir arfgenga IRA. Afsalið gilti einnig um upphaflega RMD, sem einstaklingar gætu hafa seinkað frá 2019 til 1. apríl . Afsalið hefur ekki verið framlengt og RMDs eru aftur á réttri leið fyrir árið 2021.
RMDs hófust áður við 70½ ára aldur, en aldurinn var hækkaður í 72 í kjölfar samþykktar í desember 2019 laga um að setja hvert samfélag upp til að auka eftirlaun (SECURE).
Skilningur á nauðsynlegum upphafsdagsetningu
Nauðsynlegir upphafsdagsetningar tryggja að einstaklingar eigi ekki eftirlaunafé á reikningum sínum endalaust. Samkvæmt bandarískum lögum bjóða eftirlaunaáætlanir upp á skattalega hagstæða fjárfestingarkosti sem ætlað er að veita fólki hvata til að byggja upp sparnað .
Þegar um er að ræða skattfresta eftirlaunareikninga geta fjárfestar forðast að greiða skatta af núverandi tekjum með því að vista þær. Til að tryggja að fjárfestar noti þessa reikninga í þeim tilgangi sem þeim er ætlað og til að forðast að búa til eilíft skattfrjálst fjárfestingarfyrirtæki, krefst ríkisskattstjóri þess að reikningseigendur taki úthlutun af reikningum sínum .
Raunverulegur nauðsynlegur upphafsdagur fer eftir skilmálum áætlunar, tegund eftirlaunaáætlunar sem um ræðir og starfsstöðu reikningseiganda. Fyrir IRA, þar á meðal SEP og SIMPLE áætlanir, er nauðsynleg upphafsdagsetning 1. apríl eftir almanaksárið sem þátttakandinn nær 72 ára aldri .
Ef þú varðst 70½ fyrir jan. 1, 2020, miðast RMD við 70½ aldur, ekki 72 ára aldur .
Þegar um er að ræða iðgjaldaáætlanir eins og 401(k) eða 403(b) áætlanir, geta skilmálar áætlunarinnar leyft þátttakendum sem eru áfram starfandi fram yfir 72 ára aldur að fresta tilskildum upphafsdegi til 1. apríl á fyrsta almanaksárinu eftir starfslok þeirra. Hins vegar er möguleiki á að fresta úthlutun þar til eftir starfslok ekki fyrir einstaklinga sem eiga 5% eða meira af fyrirtækinu sem styrkir áætlunina .
Einstaklingar sem ekki taka fulla nauðsynlega lágmarksúthlutun úr áætlunum sínum, á árum þegar þeirra er krafist (ekki 2020), verða háðir háum vörugjöldum á mismuninn á tilskildri úthlutun og hvers kyns dreifingu sem þeir tóku .
Vinsamlegast athugaðu að RMD reglurnar eiga einnig við um Roth 401(k) reikninga en eiga ekki við um Roth IRA,. sem þýðir einstaklingsbundinn IRA sem er stofnaður sem Roth .
Áskilið lágmarksúthlutun og erfðir reikningar
Lífeyrisreikningshafar tilgreina bótaþega fyrir reikninga sína við andlát þeirra. Í þessum tilvikum getur áskilinn upphafsdagsetning og hvers kyns nauðsynleg lágmarksúthlutun breyst, allt eftir aldri bótaþega og tengslum við látna reikningshafa .
Einstakir bótaþegar sem ekki eru maki verða venjulega að staðgreiða reikninginn innan 10 ára, vegna samþykktar öryggislaga í desember 2019. Áður gátu flestir slíkir bótaþegar valið á milli þess að taka út allan reikninginn innan fimm ára frá því að eigandinn átti dauða eða taka nauðsynlegar lágmarksútgreiðslur miðað við núverandi aldur þeirra .
Makar sem starfa sem eini tilnefndur rétthafi eftirlaunaáætlunar hafa fleiri valkosti. Þeir mega meðhöndla reikninginn eins og þeir ættu hann, með því að nota reglurnar um nauðsynlegar upphafsdagsetningar og áskilin lágmarksúthlutun miðað við eigin aldur. Þeir geta einnig tekið úthlutun miðað við aldur hins látna maka, sem gefur rétthafa möguleika á að nota tilskilinn upphafsdag fyrir hinn látna fyrir erfðareikninginn .
##Hápunktar
RBD mun oft lenda á þeim degi sem einstaklingur verður 72 ára.
Tilskilinn upphafsdagsetning (RBD) markar þann tíma þegar lífeyrissparendur verða að byrja að taka nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs) frá 401(k) eða IRA þeirra.
RBD getur verið seinkað í vissum tilvikum ef lífeyrissparandi er enn starfandi og leggur sitt af mörkum til áætlunar
