Data di inizio richiesta (RBD)

Qual è la data di inizio richiesta (RBD)?

La data di inizio richiesta (RBD) segna la data ufficiale entro la quale un partecipante al piano pensionistico deve iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai propri account. Ad esempio, gli RMD sono richiesti per i conti pensionistici individuali (IRA) e per i piani 401 (k),. che coincide con il 72° compleanno del pensionato .

Il 27 marzo 2020, l'ex presidente Trump ha firmato un pacchetto di incentivi per l'emergenza coronavirus da 2 trilioni di dollari chiamato Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES). Il CARES Act ha rinunciato ai pagamenti RMD per il 2020, compresi quelli per IRA ereditati. La deroga si applicava anche alle RMD iniziali, che le persone potrebbero aver ritardato dal 2019 al 1 aprile . La deroga non è stata estesa e gli RMD sono tornati sulla buona strada per il 2021.

Le RMD iniziavano in precedenza all'età di 70 anni e mezzo, ma l'età è stata aumentata a 72 anni in seguito al passaggio del dicembre 2019 della legge sull'impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE).

Comprendere la data di inizio richiesta

Le date di inizio obbligatorie garantiscono che le persone non detengano fondi pensione nei loro conti a tempo indeterminato. Secondo la legge statunitense, i piani pensionistici offrono opzioni di investimento agevolate dal punto di vista fiscale intese a offrire alle persone un incentivo a realizzare risparmi .

Nel caso di conti pensionistici fiscali differiti,. gli investitori possono evitare di pagare le tasse sul reddito corrente salvandolo. Per garantire che gli investitori utilizzino questi conti per lo scopo previsto ed evitare di creare un veicolo di investimento esentasse perpetuo, l' Internal Revenue Service (IRS) richiede ai titolari di conto di prelevare le distribuzioni dai loro conti .

La data di inizio effettiva richiesta dipende dalle condizioni del piano, dal tipo di piano pensionistico in questione e dallo stato occupazionale del titolare del conto. Per gli IRA, inclusi i piani SEP e SIMPLE,. la data di inizio richiesta cade il 1 aprile successivo all'anno solare in cui il partecipante raggiunge l'età di 72 anni .

Se hai compiuto 70 anni e mezzo prima del 1 gennaio 2020, i tuoi RMD si basano sull'età di 70½ anni, non sui 72 anni .

Nel caso di piani a contribuzione definita come i piani 401(k) o 403(b), i termini del piano possono consentire ai partecipanti che rimangono occupati oltre i 72 anni di età di posticipare la data di inizio richiesta fino al 1 aprile del primo anno solare successivo il loro pensionamento. Tuttavia, l'opzione di ritardare le distribuzioni fino a dopo il pensionamento non esiste per le persone che possiedono il 5% o più dell'attività che sponsorizza il piano .

Le persone che non riescono a prelevare tutte le distribuzioni minime richieste dai loro piani, negli anni in cui sono richieste (non nel 2020), diventano soggette a forti accise sulla differenza tra la distribuzione richiesta e qualsiasi distribuzione che hanno preso .

Si prega di notare che le regole RMD si applicano anche agli account Roth 401 (k) ma non si applicano agli IRA Roth,. il che significa un IRA individuale stabilito come Roth .

Distribuzioni minime richieste e conti ereditati

I titolari di conto pensionistico specificano i beneficiari per i loro conti in caso di morte. In questi casi, la data di inizio richiesta e l'eventuale distribuzione minima richiesta esistente possono variare, a seconda dell'età del beneficiario e della relazione con il titolare del conto deceduto .

I beneficiari individuali non coniugi in genere devono incassare il conto entro 10 anni, a seguito dell'approvazione della legge SECURE nel dicembre 2019. In precedenza, la maggior parte di tali beneficiari poteva scegliere se accettare la distribuzione dell'intero conto entro cinque anni dal proprietario morte o prendendo le distribuzioni minime richieste in base alla loro età attuale .

I coniugi che agiscono come unico beneficiario designato di un piano pensionistico hanno opzioni aggiuntive. Possono trattare l'account come se lo possedessero, utilizzando le regole per le date di inizio richieste e le distribuzioni minime richieste in base alla propria età. Possono anche prendere distribuzioni in base all'età del coniuge defunto, dando al beneficiario la possibilità di utilizzare la data di inizio richiesta per il defunto per il conto ereditato .

Mette in risalto

• L'RBD atterrerà spesso alla data in cui un individuo compie 72 anni.

• La data di inizio richiesta (RBD) segna il punto in cui i risparmiatori in pensione devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dal loro 401 (k) o IRA.

• L'RBD può essere ritardato in alcuni casi se un risparmiatore in pensione è ancora impiegato e contribuisce a un piano