Gerekli Başlangıç Tarihi (RBD)
Gerekli Başlangıç Tarihi (RBD) Nedir?
Gerekli başlangıç tarihi (RBD), bir emeklilik planı katılımcısının hesaplarından gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaya başlaması gereken resmi tarihi belirtir. Örneğin, emeklinin 72. doğum gününe denk gelen bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) ve 401(k) planları için RMD'ler gereklidir.
27 Mart 2020'de eski Başkan Trump, Coronavirus Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik (CARES) Yasası adlı 2 trilyon dolarlık bir koronavirüs acil durum teşvik paketini yasalaştırdı. CARES Yasası, devralınan IRA'lar da dahil olmak üzere 2020 için RMD ödemelerinden feragat etti. Feragat, bireylerin 2019'dan 1 Nisan'a kadar ertelemiş olabileceği ilk RMD'lere de uygulandı . Muafiyet uzatılmadı ve RMD'ler 2021 için tekrar yola çıktı.
RMD'ler daha önce 70½ yaşında başladı, ancak Aralık 2019'da Her Topluluğun Emekliliği Geliştirmeye Hazırlanması (GÜVENLİ) Yasası'nın yürürlüğe girmesinin ardından yaş 72'ye yükseltildi .
Gerekli Başlangıç Tarihini Anlama
Zorunlu başlangıç tarihleri, bireylerin hesaplarında süresiz emeklilik fonu tutmamalarını sağlar. ABD yasalarına göre emeklilik planları, insanları tasarruf yapmaya teşvik etmeyi amaçlayan vergi avantajlı yatırım seçenekleri sunar .
Vergi ertelenmiş emeklilik hesapları söz konusu olduğunda , yatırımcılar cari gelir üzerinden tasarruf ederek vergi ödemekten kurtulabilirler. Yatırımcıların bu hesapları amaçlarına uygun olarak kullanmalarını sağlamak ve sürekli vergiden muaf bir yatırım aracı oluşturmaktan kaçınmak için Internal Revenue Service (IRS), hesap sahiplerinin hesaplarından dağıtım almalarını gerektirir .
Gerçek gerekli başlangıç tarihi, bir planın koşullarına, söz konusu emeklilik planının türüne ve hesap sahibinin istihdam durumuna bağlıdır. SEP ve SIMPLE planları dahil olmak üzere IRA'lar için gerekli başlangıç tarihi, katılımcının 72 yaşına ulaştığı takvim yılını takip eden 1 Nisan'da gerçekleşir .
1 Ocak 2020'den önce 70½ yaşını doldurduysanız, RMD'leriniz 72 yaşını değil 70½ yaşını temel alır .
tanımlanmış katkı planları söz konusu olduğunda , planın koşulları 72 yaşından sonra istihdamda kalan katılımcıların zorunlu başlangıç tarihlerini takip eden ilk takvim yılının 1 Nisan tarihine kadar ertelemelerine izin verebilir. emeklilikleri. Ancak, plana sponsor olan işletmenin %5 veya daha fazlasına sahip olan bireyler için dağıtımları emeklilik sonrasına erteleme seçeneği mevcut değildir .
Gerekli olduğu yıllarda (2020 değil) planlarından gerekli asgari dağıtımların tamamını almayan kişiler, zorunlu dağıtım ile yaptıkları dağıtım arasındaki fark üzerinden yüksek tüketim vergisine tabi olurlar .
Lütfen RMD kurallarının Roth 401(k) hesapları için de geçerli olduğunu ancak Roth IRA'lar için geçerli olmadığını,. yani Roth olarak kurulmuş bireysel bir IRA'nın geçerli olmadığını unutmayın .
Gerekli Minimum Dağıtımlar ve Devralınan Hesaplar
Emeklilik hesabı sahipleri , ölümleri halinde hesapları için hak sahipleri belirler. Bu durumlarda, lehtarın yaşına ve vefat eden hesap sahibiyle olan ilişkisine bağlı olarak, gerekli başlangıç tarihi ve mevcut gerekli minimum dağıtım değişebilir .
Eşi olmayan bireysel lehtarlar, GÜVENLİ Yasası'nın Aralık 2019'da yürürlüğe girmesinin bir sonucu olarak, genellikle 10 yıl içinde hesabı nakde çevirmelidir. Daha önce, bu tür lehtarların çoğu, hesabın tamamının dağıtımını hesap sahibinin ödemesinden sonraki beş yıl içinde alma arasında seçim yapabilirdi. ölüm veya mevcut yaşlarına göre gerekli minimum dağılımları alma .
Bir emeklilik planının tek yararlanıcısı olarak hareket eden eşlerin ek seçenekleri vardır. Kendi yaşlarına göre gerekli başlangıç tarihleri ve gerekli minimum dağılımlar için kuralları kullanarak hesaba sahipmiş gibi davranabilirler. Ayrıca, vefat eden eşin yaşına göre dağıtımlar alabilirler ve yararlanıcıya, miras kalan hesap için vefat eden kişi için gerekli başlangıç tarihini kullanma seçeneği sunar .
Öne Çıkanlar
RBD, genellikle bir kişinin 72 yaşına girdiği tarihte gelir.
Gerekli başlangıç tarihi (RBD), emeklilik tasarruf sahiplerinin 401(k) veya IRA'larından gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaya başlamaları gereken noktayı belirtir.
Bir emeklilik koruyucusu hala çalışıyorsa ve bir plana katkıda bulunuyorsa, RBD belirli durumlarda ertelenebilir
