Obligatoriskt startdatum (RBD)
Vilket Àr det obligatoriska startdatumet (RBD)?
Det obligatoriska startdatumet (RBD) markerar det officiella datumet dÄ en deltagare i pensionsplanen mÄste börja fÄ de erforderliga minimiutdelningarna (RMDs) frÄn sina konton. Till exempel krÀvs RMD för individuella pensionskonton (IRA) och 401(k)-planer,. vilket sammanfaller med pensionÀrens 72:a födelsedag .
Den 27 mars 2020 undertecknade den tidigare presidenten Trump ett nödstimulanspaket pÄ 2 biljoner dollar pÄ 2 biljoner dollar som heter Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES). CARES Act avstod frÄn RMD-betalningar för 2020, inklusive de för Àrvda IRA. Undantaget gÀllde ocksÄ initiala RMD, som individer kan ha försenat frÄn 2019 till 1 april . Undantaget har inte förlÀngts och RMD:er Àr tillbaka pÄ rÀtt spÄr för 2021.
RMDs började tidigare vid 70Âœ Ă„rs Ă„lder, men Ă„ldern höjdes till 72 efter antagandet i december 2019 av lagen Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
FörstÄ det obligatoriska startdatumet
Obligatoriska startdatum sÀkerstÀller att individer inte har pensionsmedel pÄ sina konton pÄ obestÀmd tid. Enligt amerikansk lag erbjuder pensionsplaner skattegynnade investeringsalternativ som Àr avsedda att ge mÀnniskor ett incitament att bygga sparande .
NÀr det gÀller skatteuppskjutna pensionskonton kan investerare undvika att betala skatt pÄ nuvarande inkomst genom att spara den. För att sÀkerstÀlla att investerare anvÀnder dessa konton för det avsedda syftet och för att undvika att skapa ett evigt skattefritt investeringsinstrument, krÀver Internal Revenue Service (IRS) kontoinnehavare att ta utdelningar frÄn sina konton .
Det faktiska nödvÀndiga startdatumet beror pÄ en plans villkor, typen av pensionsplan i frÄga och kontoinnehavarens anstÀllningsstatus. För IRA, inklusive SEP- och SIMPLE- planer, intrÀffar det obligatoriska startdatumet den 1 april efter det kalenderÄr som deltagaren fyller 72 Är .
Om du fyllde 70Âœ Ă„r före jan. 1, 2020, Ă€r dina RMD baserade pĂ„ Ă„lder 70Âœ, inte Ă„lder 72 .
NÀr det gÀller avgiftsbestÀmda planer som 401(k) eller 403(b)-planer, kan villkoren i planen tillÄta deltagare som förblir anstÀllda efter 72 Ärs Älder att skjuta upp sitt erforderliga startdatum till den 1 april det första kalenderÄret efter deras pensionering. Möjligheten att skjuta upp utdelningar till efter pensionering finns dock inte för individer som Àger 5 % eller mer av företaget som sponsrar planen .
Individer som misslyckas med att ta hela den erforderliga minimiutdelningen frÄn sina planer, under Är dÄ de krÀvs (inte 2020), blir föremÄl för höga punktskatter pÄ skillnaden mellan den obligatoriska fördelningen och eventuell utdelning de tog .
Observera att RMD-reglerna Àven gÀller för Roth 401(k)-konton men gÀller inte för Roth IRA,. vilket betyder en individuell IRA etablerad som en Roth .
Obligatoriska minimiutdelningar och Àrvda konton
Pensionskontoinnehavare anger förmÄnstagare för sina konton i hÀndelse av deras död. I dessa fall kan det erforderliga startdatumet och eventuell befintlig minimiutdelning Àndras, beroende pÄ förmÄnstagarens Älder och förhÄllande till den avlidne kontoinnehavaren .
Individuella förmÄnstagare som inte Àr maka och maka mÄste vanligtvis betala ut kontot inom 10 Är, som ett resultat av att SECURE Act antogs i december 2019. Tidigare kunde de flesta sÄdana förmÄnstagare vÀlja mellan att ta ut hela kontot inom fem Är efter det att Àgaren dödsfall eller ta erforderliga minimiutdelningar baserat pÄ deras nuvarande Älder .
Makar som fungerar som den enda utsedda förmÄnstagaren av en pensionsplan har ytterligare alternativ. De kan behandla kontot som om de Àgde det, genom att anvÀnda reglerna för obligatoriska startdatum och obligatoriska minimiutdelningar baserat pÄ deras egen Älder. De kan ocksÄ ta utdelningar baserade pÄ Äldern pÄ den avlidne maken, vilket ger förmÄnstagaren möjlighet att anvÀnda det nödvÀndiga startdatumet för den avlidne för det Àrvda kontot .
##Höjdpunkter
RBD kommer ofta att landa det datum som en individ fyller 72 Ă„r.
Det obligatoriska startdatumet (RBD) markerar punkten nÀr pensionÀrssparare mÄste börja ta erforderliga minimiutdelningar (RMD) frÄn sina 401(k) eller IRA.
RBD kan försenas i vissa fall om en pensionssparare fortfarande Àr anstÀlld och bidrar till en plan
