Data de início obrigatória (RBD)
Qual é a data de início necessária (RBD)?
A data de início obrigatória (RBD) marca a data oficial na qual um participante do plano de aposentadoria deve começar a receber as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) de suas contas. Por exemplo, os RMDs são necessários para contas de aposentadoria individual (IRAs) e planos 401(k),. que coincide com o aniversário de 72 anos do aposentado .
Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Trump sancionou um pacote de estímulo de emergência de coronavírus de US$ 2 trilhões chamado Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica (CARES). A Lei CARES renunciou aos pagamentos de RMD para 2020, incluindo aqueles para IRAs herdados. A isenção também se aplicava aos RMDs iniciais, que os indivíduos podem ter atrasado de 2019 até 1º de abril . A isenção não foi estendida e os RMDs estão de volta aos trilhos para 2021.
Os RMDs começaram anteriormente aos 70 anos e meio, mas a idade foi aumentada para 72 anos após a aprovação de dezembro de 2019 da Lei Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
Entendendo a data de início necessária
As datas de início exigidas garantem que os indivíduos não mantenham fundos de aposentadoria em suas contas indefinidamente. De acordo com a lei dos EUA, os planos de aposentadoria oferecem opções de investimento com vantagens fiscais destinadas a incentivar as pessoas a economizar .
No caso de contas de aposentadoria com impostos diferidos,. os investidores podem evitar o pagamento de impostos sobre a renda atual economizando-a. Para garantir que os investidores usem essas contas para o propósito pretendido e para evitar a criação de um veículo de investimento livre de impostos perpétuo, o Internal Revenue Service (IRS) exige que os titulares de contas façam distribuições de suas contas .
A data de início exigida real depende dos termos de um plano, do tipo de plano de aposentadoria em questão e da situação de emprego do titular da conta. Para IRAs, incluindo planos SEP e SIMPLE,. a data de início exigida ocorre em 1º de abril após o ano civil em que o participante atinge a idade de 72 anos .
Se você completou 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020, seus RMDs são baseados em 70 anos e meio, não em 72 anos .
No caso de planos de contribuição definida,. como os planos 401(k) ou 403(b), os termos do plano podem permitir que os participantes que permaneçam empregados após os 72 anos de idade adiem sua data de início exigida até 1º de abril do primeiro ano civil seguinte sua aposentadoria. No entanto, a opção de adiar as distribuições até depois da aposentadoria não existe para indivíduos que possuem 5% ou mais do negócio que patrocina o plano .
Indivíduos que não recebem todas as distribuições mínimas exigidas de seus planos, nos anos em que são necessários (não em 2020), ficam sujeitos a impostos especiais de consumo sobre a diferença entre a distribuição exigida e qualquer distribuição que fizeram .
Observe que as regras RMD também se aplicam a contas Roth 401(k), mas não se aplicam a Roth IRAs,. o que significa um IRA individual estabelecido como Roth .
Distribuições mínimas obrigatórias e contas herdadas
Os titulares de contas de aposentadoria especificam beneficiários para suas contas em caso de morte. Nesses casos, a data de início exigida e qualquer distribuição mínima exigida existente podem mudar, dependendo da idade do beneficiário e do relacionamento com o titular da conta falecido .
Beneficiários individuais que não são cônjuges normalmente devem sacar a conta dentro de 10 anos, como resultado da aprovação do SECURE Act em dezembro de 2019. Anteriormente, a maioria desses beneficiários podia escolher entre fazer a distribuição de toda a conta dentro de cinco anos do proprietário morte ou fazendo as distribuições mínimas exigidas com base em sua idade atual .
Os cônjuges que atuam como único beneficiário designado de um plano de aposentadoria têm opções adicionais. Eles podem tratar a conta como se a possuíssem, usando as regras para datas de início exigidas e distribuições mínimas exigidas com base em sua própria idade. Eles também podem fazer distribuições com base na idade do cônjuge falecido, dando ao beneficiário a opção de usar a data de início exigida para o falecido para a conta herdada .
Destaques
O RBD geralmente chega na data em que um indivíduo completa 72 anos.
A data de início exigida (RBD) marca o ponto em que os poupadores de aposentadoria devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seu 401(k) ou IRA.
O RBD pode ser atrasado em certos casos se um poupador de aposentadoria ainda estiver empregado e contribuindo para um plano
