Fecha de inicio requerida (RBD)
驴Qu茅 es la fecha de inicio requerida (RBD)?
La fecha de inicio requerida (RBD) marca la fecha oficial en la que un participante del plan de jubilaci贸n debe comenzar a recibir las distribuciones m铆nimas requeridas (RMD) de sus cuentas. Por ejemplo, se requieren RMD para las cuentas de jubilaci贸n individuales (IRA) y los planes 401(k),. que coincide con el cumplea帽os n煤mero 72 del jubilado .
El 27 de marzo de 2020, el expresidente Trump promulg贸 un paquete de est铆mulo de emergencia por coronavirus de $ 2 billones llamado Ley de ayuda, alivio y seguridad econ贸mica por coronavirus (CARES). La Ley CARES renunci贸 a los pagos de RMD para 2020, incluidos los de cuentas IRA heredadas. La exenci贸n tambi茅n se aplic贸 a las RMD iniciales, que las personas pueden haber retrasado desde 2019 hasta el 1 de abril . La exenci贸n no se ha extendido y las RMD vuelven a la normalidad para 2021.
Las RMD anteriormente comenzaban a los 70 a帽os y medio, pero la edad se elev贸 a 72 a帽os luego de la aprobaci贸n en diciembre de 2019 de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilaci贸n (SECURE).
Comprender la fecha de inicio requerida
Las fechas de inicio requeridas aseguran que las personas no tengan fondos de jubilaci贸n en sus cuentas de forma indefinida. Seg煤n la ley de EE. UU., los planes de jubilaci贸n ofrecen opciones de inversi贸n con ventajas impositivas destinadas a brindar a las personas un incentivo para acumular ahorros .
En el caso de las cuentas de jubilaci贸n con impuestos diferidos,. los inversores pueden evitar el pago de impuestos sobre los ingresos corrientes ahorr谩ndolos. Para garantizar que los inversores utilicen estas cuentas para el prop贸sito previsto y para evitar la creaci贸n de un veh铆culo de inversi贸n libre de impuestos perpetuo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl茅s) requiere que los titulares de cuentas tomen distribuciones de sus cuentas .
La fecha de inicio real requerida depende de los t茅rminos del plan, el tipo de plan de jubilaci贸n en cuesti贸n y la situaci贸n laboral del titular de la cuenta. Para las cuentas IRA, incluidos los planes SEP y SIMPLE,. la fecha de inicio requerida se produce el 1 de abril siguiente al a帽o calendario en que el participante cumple 72 a帽os .
Si cumpli贸 70 a帽os y medio antes del 1 de enero de 2020, sus RMD se basan en los 70 a帽os y medio, no en los 72 a帽os .
En el caso de los planes de contribuciones definidas como los planes 401(k) o 403(b), los t茅rminos del plan pueden permitir que los participantes que siguen empleados despu茅s de los 72 a帽os de edad retrasen su fecha de inicio requerida hasta el 1 de abril del primer a帽o calendario siguiente. su jubilaci贸n. Sin embargo, la opci贸n de retrasar las distribuciones hasta despu茅s de la jubilaci贸n no existe para las personas que poseen el 5 % o m谩s del negocio que patrocina el plan .
Las personas que no toman las distribuciones m铆nimas requeridas completas de sus planes, en los a帽os en que se requieren (no en 2020), quedan sujetas a fuertes impuestos especiales sobre la diferencia entre la distribuci贸n requerida y cualquier distribuci贸n que tomaron .
Tenga en cuenta que las reglas de RMD tambi茅n se aplican a las cuentas Roth 401(k), pero no se aplican a las cuentas IRA Roth,. es decir, una cuenta IRA individual establecida como Roth .
Distribuciones m铆nimas requeridas y cuentas heredadas
Los titulares de cuentas de jubilaci贸n especifican los beneficiarios de sus cuentas en caso de fallecimiento. En estos casos, la fecha de inicio requerida y cualquier distribuci贸n m铆nima requerida existente pueden cambiar, seg煤n la edad del beneficiario y la relaci贸n con el titular de la cuenta fallecido .
Los beneficiarios individuales que no son c贸nyuges generalmente deben cobrar la cuenta dentro de los 10 a帽os, como resultado de la aprobaci贸n de la Ley SECURE en diciembre de 2019. Anteriormente, la mayor铆a de estos beneficiarios pod铆an elegir entre tomar la distribuci贸n de la cuenta completa dentro de los cinco a帽os posteriores a la muerte o tomando las distribuciones m铆nimas requeridas en funci贸n de su edad actual .
Los c贸nyuges que act煤an como el 煤nico beneficiario designado de un plan de jubilaci贸n tienen opciones adicionales. Pueden tratar la cuenta como si fuera de su propiedad, utilizando las reglas para las fechas de inicio requeridas y las distribuciones m铆nimas requeridas en funci贸n de su propia edad. Tambi茅n pueden recibir distribuciones seg煤n la edad del c贸nyuge fallecido, lo que le da al beneficiario la opci贸n de usar la fecha de inicio requerida para el difunto para la cuenta heredada .
Reflejos
El RBD a menudo aterrizar谩 en la fecha en que una persona cumpla 72 a帽os.
La fecha de inicio requerida (RBD) marca el punto en el que los ahorradores para la jubilaci贸n deben comenzar a tomar las distribuciones m铆nimas requeridas (RMD) de su 401(k) o IRA.
El RBD puede retrasarse en ciertos casos si un ahorrador para el retiro todav铆a est谩 empleado y est谩 contribuyendo a un plan
