Erforderliches Anfangsdatum (RBD)

Was ist das erforderliche Anfangsdatum (RBD)?

Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) markiert das offizielle Datum, ab dem ein Rentenplanteilnehmer beginnen muss, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von seinen Konten zu erhalten. Beispielsweise sind RMDs für individuelle Rentenkonten (IRAs) und 401(k) -Pläne erforderlich,. die mit dem 72. Geburtstag des Rentners zusammenfallen

Am 27. März 2020 unterzeichnete der ehemalige Präsident Trump ein 2-Billionen-Dollar-Coronavirus-Notfallpaket mit dem Namen Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Das CARES-Gesetz verzichtete für 2020 auf RMD-Zahlungen, einschließlich derjenigen für vererbte IRAs. Der Verzicht galt auch für ursprüngliche RMDs, die Einzelpersonen möglicherweise von 2019 bis zum 1. April verschoben haben . Der Verzicht wurde nicht verlängert und RMDs sind für 2021 wieder auf Kurs.

RMDs begannen zuvor im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der Verabschiedung des Gesetzes „Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act“ im Dezember 2019 auf 72 Jahre angehoben

Verstehen des erforderlichen Anfangsdatums

Erforderliche Anfangsdaten stellen sicher, dass Einzelpersonen nicht auf unbestimmte Zeit Rentengelder auf ihren Konten halten. Nach US-amerikanischem Recht bieten Pensionspläne steuerbegünstigte Anlagemöglichkeiten, die den Menschen einen Anreiz zum Sparen geben sollen .

Bei steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten können Anleger Steuern auf laufende Erträge vermeiden, indem sie diese ansparen. Um sicherzustellen, dass Anleger diese Konten für den beabsichtigten Zweck verwenden und um die Schaffung eines unbefristeten steuerfreien Anlagevehikels zu vermeiden, verlangt der Internal Revenue Service (IRS) von Kontoinhabern, Ausschüttungen von ihren Konten zu nehmen

Das tatsächlich erforderliche Anfangsdatum hängt von den Bedingungen eines Plans, der Art des betreffenden Altersvorsorgeplans und dem Beschäftigungsstatus des Kontoinhabers ab. Für IRAs, einschließlich SEP- und SIMPLE - Plänen, tritt das erforderliche Anfangsdatum am 1. April nach dem Kalenderjahr auf, in dem der Teilnehmer 72 Jahre alt wird

Wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70½ Jahre alt geworden sind, basieren Ihre RMDs auf dem Alter von 70½ und nicht auf dem Alter von 72 .

Im Fall von beitragsorientierten Plänen wie 401(k)- oder 403(b)-Plänen können die Bedingungen des Plans es Teilnehmern, die über das 72. Lebensjahr hinaus erwerbstätig bleiben, ermöglichen, ihren erforderlichen Beginn bis zum 1. April des ersten folgenden Kalenderjahres zu verschieben ihren Ruhestand. Die Möglichkeit, Ausschüttungen bis nach der Pensionierung aufzuschieben, besteht jedoch nicht für Personen, die 5 % oder mehr des Unternehmens besitzen, das den Plan sponsert .

Personen, die es versäumen, die erforderlichen Mindestausschüttungen in den Jahren, in denen sie erforderlich sind (nicht 2020), aus ihren Plänen zu entnehmen, unterliegen hohen Verbrauchssteuern auf die Differenz zwischen der erforderlichen Ausschüttung und einer etwaigen Ausschüttung, die sie vorgenommen haben .

Bitte beachten Sie, dass die RMD-Regeln auch für Roth 401(k)-Konten gelten, jedoch nicht für Roth IRAs,. d. h. eine einzelne IRA, die als Roth eingerichtet wurde

Erforderliche Mindestausschüttungen und geerbte Konten

Inhaber von Altersguthaben legen im Todesfall Begünstigte für ihr Konto fest. In diesen Fällen können sich das erforderliche Beginndatum und eine eventuell vorhandene erforderliche Mindestausschüttung je nach Alter des Begünstigten und Verwandtschaftsverhältnis zum verstorbenen Kontoinhaber ändern .

Infolge der Verabschiedung des SECURE Act im Dezember 2019 müssen einzelne Begünstigte, die nicht mit dem Ehepartner verheiratet sind, das Konto in der Regel innerhalb von 10 Jahren auszahlen. Zuvor konnten die meisten dieser Begünstigten wählen, ob sie die Ausschüttung des gesamten Kontos innerhalb von fünf Jahren nach der des Eigentümers in Anspruch nehmen möchten Tod oder erforderliche Mindestausschüttungen basierend auf ihrem aktuellen Alter .

Ehegatten, die als alleinige Begünstigte eines Altersvorsorgeplans fungieren, haben zusätzliche Optionen. Sie können das Konto so behandeln, als besäßen sie es, indem sie die Regeln für erforderliche Anfangsdaten und erforderliche Mindestausschüttungen basierend auf ihrem eigenen Alter anwenden. Sie können auch Ausschüttungen basierend auf dem Alter des verstorbenen Ehepartners vornehmen, was dem Begünstigten die Möglichkeit gibt, das erforderliche Anfangsdatum für den Verstorbenen für das geerbte Konto zu verwenden .

Höhepunkte

Die RBD landet oft an dem Datum, an dem eine Person 72 Jahre alt wird.
Das vorgeschriebene Anfangsdatum (RBD) markiert den Punkt, an dem Rentensparer damit beginnen müssen, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihrem 401(k) oder IRA zu beziehen.
Die RBD kann sich in bestimmten Fällen verzögern, wenn ein Rentensparer noch beschäftigt ist und in einen Plan einzahlt