Påkrævet startdato (RBD)
Hvad er den påkrævede startdato (RBD)?
Den påkrævede startdato (RBD) markerer den officielle dato, hvor en pensionsordningsdeltager skal begynde at modtage de påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra deres konti. For eksempel er RMD'er påkrævet for individuelle pensionskonti (IRA) og 401(k)-planer,. som falder sammen med pensionistens 72-års fødselsdag .
Den 27. marts 2020 underskrev tidligere præsident Trump en 2 billioner dollars nødstimuleringspakke til coronavirus kaldet loven om hjælp, nødhjælp og økonomisk sikkerhed (CARES) for coronavirus. CARES Act gav afkald på RMD-betalinger for 2020, inklusive dem for arvede IRA'er. Fritagelsen gjaldt også for indledende RMD'er, som enkeltpersoner kan have forsinket fra 2019 til 1. april . Fritagelsen er ikke blevet forlænget, og RMD'er er tilbage på sporet for 2021.
RMD'er begyndte tidligere i en alder af 70½, men alderen blev hævet til 72 efter vedtagelsen i december 2019 af loven Seting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act .
Forstå den påkrævede startdato
Påkrævede startdatoer sikrer, at enkeltpersoner ikke har pensionsmidler på deres konti på ubestemt tid. I henhold til amerikansk lovgivning tilbyder pensionsordninger skattebegunstigede investeringsmuligheder, der har til formål at give folk et incitament til at opbygge opsparing .
I tilfælde af skatteudskudte pensionskonti kan investorer undgå at betale skat af løbende indkomst ved at gemme den. For at sikre, at investorer bruger disse konti til deres tilsigtede formål og for at undgå at skabe et evigt skattefrit investeringsmiddel, kræver Internal Revenue Service (IRS) kontohavere til at tage udlodninger fra deres konti .
Den faktiske påkrævede startdato afhænger af en plans vilkår, den pågældende type pensionsordning og kontohaverens ansættelsesstatus. For IRA'er, inklusive SEP- og SIMPLE- planer, sker den påkrævede startdato den 1. april efter det kalenderår, hvor deltageren fylder 72 år .
Hvis du fyldte 70½ før jan. 1, 2020, er dine RMD'er baseret på alder 70½, ikke alder 72 .
I tilfælde af bidragsdefinerede ordninger såsom 401(k)- eller 403(b)-ordninger, kan vilkårene for ordningen tillade deltagere, der forbliver beskæftiget efter en alder af 72, at udskyde deres påkrævede startdato indtil 1. april i det første kalenderår efter deres pensionering. Muligheden for at udskyde udlodning til efter pensionering eksisterer dog ikke for personer, der ejer 5 % eller mere af den virksomhed, der sponsorerer planen .
Personer, der undlader at tage de fulde krævede minimumsudlodninger fra deres planer, i de år, hvor de er påkrævet (ikke 2020), bliver underlagt høje punktafgifter på forskellen mellem den påkrævede udlodning og enhver udlodning, de tog .
Bemærk venligst, at RMD-reglerne også gælder for Roth 401(k)-konti, men gælder ikke for Roth IRA'er,. hvilket betyder en individuel IRA etableret som en Roth .
Nødvendige minimumsudlodninger og arvede konti
Pensionskontoindehavere angiver begunstigede for deres konti i tilfælde af deres død. I disse tilfælde kan den påkrævede startdato og enhver eksisterende påkrævet minimumsfordeling ændre sig afhængigt af modtagerens alder og forhold til den afdøde kontohaver .
Individuelle begunstigede, der ikke er ægtefæller, skal typisk udbetale kontoen inden for 10 år, som følge af vedtagelsen af SECURE Act i december 2019. Tidligere kunne de fleste sådanne begunstigede vælge mellem at tage fordelingen af hele kontoen inden for fem år efter ejerens død eller at tage påkrævede minimumsudlodninger baseret på deres nuværende alder .
Ægtefæller, der fungerer som den eneste udpegede modtager af en pensionsordning, har yderligere muligheder. De kan behandle kontoen, som om de ejede den, ved at bruge reglerne for påkrævede startdatoer og påkrævede minimumsudlodninger baseret på deres egen alder. De kan også tage udlodninger baseret på den afdøde ægtefælles alder, hvilket giver modtageren mulighed for at bruge den påkrævede startdato for afdøde til den arvede konto .
##Højdepunkter
RBD vil ofte lande på den dato, hvor en person fylder 72 år.
Den påkrævede startdato (RBD) markerer det tidspunkt, hvor pensionsopsparere skal begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra deres 401(k) eller IRA.
RBD kan blive forsinket i visse tilfælde, hvis en pensionsopsparer stadig er ansat og bidrager til en plan
