Tarikh Mula Diperlukan (RBD)
Apakah Tarikh Permulaan yang Diperlukan (RBD)?
Tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) menandakan tarikh rasmi di mana peserta pelan persaraan mesti mula menerima pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan daripada akaun mereka. Sebagai contoh, RMD diperlukan untuk akaun persaraan individu (IRA) dan pelan 401(k),. yang bertepatan dengan hari lahir ke-72 pesara .
Pada 27 Mac 2020, bekas Presiden Trump menandatangani undang-undang pakej rangsangan kecemasan koronavirus bernilai $2 trilion yang dipanggil Akta Bantuan, Bantuan dan Keselamatan Ekonomi (CARES) Coronavirus. Akta CARES mengetepikan pembayaran RMD untuk 2020, termasuk bayaran untuk IRA yang diwarisi. Pengecualian itu juga digunakan untuk RMD permulaan, yang mungkin telah ditangguhkan oleh individu dari 2019 hingga 1 April . Penepian tidak dilanjutkan dan RMD kembali ke landasan untuk 2021.
RMD sebelum ini bermula pada usia 70½, tetapi umur dinaikkan kepada 72 tahun berikutan Akta Menetapkan Setiap Komuniti Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada Disember 2019 .
Memahami Tarikh Permulaan yang Diperlukan
Tarikh permulaan yang diperlukan memastikan individu tidak menyimpan dana persaraan dalam akaun mereka selama-lamanya. Di bawah undang-undang AS, rancangan persaraan menawarkan pilihan pelaburan berfaedah cukai bertujuan untuk memberi insentif kepada orang ramai untuk membina simpanan .
Dalam kes akaun persaraan tertunda cukai,. pelabur boleh mengelak daripada membayar cukai ke atas pendapatan semasa dengan menyimpannya. Untuk memastikan pelabur menggunakan akaun ini untuk tujuan yang dimaksudkan dan untuk mengelak daripada mencipta kenderaan pelaburan tanpa cukai yang berterusan, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pemegang akaun mengambil pengagihan daripada akaun mereka .
Tarikh permulaan sebenar yang diperlukan bergantung pada terma pelan, jenis pelan persaraan yang dipersoalkan dan status pekerjaan pemegang akaun. Untuk IRA, termasuk rancangan SEP dan SIMPLE,. tarikh permulaan yang diperlukan berlaku pada 1 April berikutan tahun kalendar peserta mencapai umur 72 tahun .
Jika anda mencapai umur 70½ sebelum 1 Jan. 2020, RMD anda adalah berdasarkan umur 70½, bukan umur 72 .
Dalam kes pelan caruman ditakrifkan seperti pelan 401(k) atau 403(b), syarat pelan boleh membenarkan peserta yang masih bekerja melebihi umur 72 tahun untuk menangguhkan tarikh permulaan yang diperlukan sehingga 1 April tahun kalendar pertama berikutan. persaraan mereka. Walau bagaimanapun, pilihan untuk menangguhkan pengedaran sehingga selepas bersara tidak wujud untuk individu yang memiliki 5% atau lebih perniagaan yang menaja rancangan itu .
Individu yang gagal mengambil pengagihan minimum yang diperlukan sepenuhnya daripada rancangan mereka, pada tahun apabila mereka diperlukan (bukan 2020), tertakluk kepada cukai eksais yang tinggi atas perbezaan antara pengagihan yang diperlukan dan sebarang pengagihan yang mereka ambil .
Sila ambil perhatian bahawa peraturan RMD juga digunakan untuk akaun Roth 401(k) tetapi tidak digunakan untuk IRA Roth,. bermakna IRA individu ditubuhkan sebagai Roth .
Pengagihan Minimum yang Diperlukan dan Akaun Diwarisi
Pemegang akaun persaraan menentukan benefisiari untuk akaun mereka sekiranya berlaku kematian mereka. Dalam kes ini, tarikh permulaan yang diperlukan dan sebarang pengagihan minimum yang diperlukan sedia ada mungkin berubah, bergantung pada umur benefisiari dan hubungan dengan pemegang akaun yang meninggal dunia .
Benefisiari individu bukan pasangan suami isteri biasanya mesti mengeluarkan akaun dalam tempoh 10 tahun, hasil daripada kelulusan Akta SECURE pada Disember 2019. Sebelum ini, kebanyakan benefisiari sedemikian boleh memilih antara mengambil pengagihan keseluruhan akaun dalam tempoh lima tahun daripada pemiliknya. kematian atau mengambil pengagihan minimum yang diperlukan berdasarkan umur semasa mereka
Pasangan yang bertindak sebagai benefisiari tunggal yang ditetapkan bagi pelan persaraan mempunyai pilihan tambahan. Mereka mungkin menganggap akaun itu seolah-olah mereka memilikinya, menggunakan peraturan untuk tarikh permulaan yang diperlukan dan pengedaran minimum yang diperlukan berdasarkan umur mereka sendiri. Mereka juga boleh mengambil pengagihan berdasarkan umur pasangan yang meninggal dunia, memberi benefisiari pilihan untuk menggunakan tarikh permulaan yang diperlukan untuk si mati untuk akaun yang diwarisi .
Sorotan
RBD selalunya akan mendarat pada tarikh seseorang individu itu berumur 72 tahun.
Tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) menandakan titik apabila penabung persaraan mesti mula mengambil pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan daripada 401(k) atau IRA mereka.
RBD mungkin ditangguhkan dalam kes tertentu jika penyelamat persaraan masih bekerja dan menyumbang kepada pelan
