Veroedullinen
Mikä on veroetu?
Termi "veroedullinen" viittaa minkä tahansa tyyppiseen sijoitus-, rahoitustili- tai säästösuunnitelmaan, joka on joko vapautettu verotuksesta, lykätty verotukseen tai joka tarjoaa muunlaisia veroetuja. Esimerkkejä veroetuisista sijoituksista ovat kunnalliset joukkovelkakirjat, yhtiöt, UIT:t ja elinkorot. Veroedulliset suunnitelmat sisältävät IRA:t ja pätevät eläkejärjestelyt, kuten 401(k)s.
Tax Advantaged ymmärtäminen
Veroedullisia sijoituksia ja tilejä käyttävät monenlaiset sijoittajat ja työntekijät erilaisissa taloudellisissa tilanteissa. Korkeatuloiset veronmaksajat hakevat verovapaata kunnallislainatuloa, kun taas työntekijät säästävät eläkkeelle IRA:n ja työnantajan rahoittamien eläkesuunnitelmien avulla.
Kaksi yleistä menetelmää, joiden avulla ihmiset voivat minimoida verolaskunsa, ovat lykätty vero ja verovapaus. Avain sen päättämiseen, kumpi tai molempien yhdistelmä on sinulle järkevää, tulee siihen, kun veroedut toteutuvat.
Verovelvoitteiset tilit
Veroveloitettujen tilien avulla voit tehdä välittömiä verovähennyksiä koko panoksesi summasta, mutta tulevat tililtä tehdyt nostot verotetaan tavallisen tuloprosentin mukaan. Yleisimmät verovelvoitteiset eläketilit Yhdysvalloissa ovat perinteiset IRA :t ja 401(k) suunnitelmat. Kanadassa yleisin on RRSP ( Registered Retirement Savings Plan ).
Pohjimmiltaan, kuten tilin nimi viittaa, tuloverot "lykätään" myöhempään ajankohtaan.
Esimerkiksi, jos verotettava tulosi tänä vuonna on 50 000 dollaria ja olet maksanut 3 000 dollaria lykättyyn verotiliin, maksaisit veroa vain 47 000 dollarista. 30 vuoden kuluttua, kun jäät eläkkeelle, jos verotettava tulosi on alun perin 40 000 dollaria, mutta päätät nostaa 4 000 dollaria tililtä, verotettava tulo nousee 44 000 dollariin.
SECURE-laki tekee muutoksia moniin sääntöihin, jotka liittyvät veroetuisiin eläkesuunnitelmiin ja säästöajoneuvoihin, kuten perinteisiin IRA-sopimuksiin ja 529-tileihin.
Verovapaat tilit
Verovapaat tilit puolestaan tarjoavat tulevia veroetuja, koska eläkkeelle jääneitä nostoja ei veroteta. Koska maksut tilille tehdään verojen jälkeen, välitöntä veroetua ei ole.
Tämän tyyppisen rakenteen ensisijainen etu on, että sijoitustuotot kasvavat verovapaasti. Suositut verovapaat tilit Yhdysvalloissa ovat Roth IRA ja Roth 401(k). Kanadassa yleisin on Tax-Free Savings Account (TFSA).
Jos lahjoittit tänään 1 000 dollaria verovapaalle tilille ja varat sijoitettiin sijoitusrahastoon,. joka tarjosi 3 prosentin vuotuisen tuoton, 30 vuoden kuluttua tilin arvo olisi 2 427 dollaria. Sitä vastoin tavallisessa verollisessa sijoitussalkussa, jossa pääomatuloveroa maksettaisiin 1 427 dollarista, jos tämä sijoitus tehtiin verovapaan tilin kautta, kasvua ei verotettaisi.
Verovapaalla tilillä verot maksetaan tulevaisuudessa, mutta verovapaalla tilillä verot maksetaan nyt. Siirtämällä veronmaksuaikaa ja toteuttamalla verotonta investointikasvua voidaan kuitenkin saavuttaa suuria etuja.
Veroedulliset sijoitukset
Veroedulliset sijoitukset suojaavat sijoittajan verotuloista osan tai kokonaan, jolloin he voivat minimoida verorasituksensa. Esimerkiksi kunnallislainasijoittajat saavat lainalleen korkoa joukkovelkakirjalainan voimassaoloajan.
Näiden joukkovelkakirjalainojen sijoittajille liikkeeseen laskemisesta saadut varat käytetään kunnallisten viranomaisten rahoittamiseen paikkakunnan pääomahankkeisiin. Sijoittajien saamien korkotulojen kannustamiseksi ostamaan näitä joukkovelkakirjoja ei veroteta liittovaltion tasolla. Monissa tapauksissa, jos joukkovelkakirjalainan haltija asuu samassa osavaltiossa, jossa joukkovelkakirjalainat laskettiin liikkeeseen, hänen korkotulonsa vapautetaan usein myös valtion ja paikallisista veroista.
Poistot tuovat myös veroetuja kiinteistösijoittajille ja yrityksille. Poistot ovat tuloveron vähennys, jonka avulla veronmaksaja voi saada takaisin tietyn omaisuuden hankintamenon . Yhdysvalloissa tontin tai rakennuksen hankintameno aktivoidaan vuotuisilla poistoilla tietylle hyödyllisille vuosille.
Oletetaan esimerkiksi, että sijoittaja ostaa kiinteistön 5 miljoonalla dollarilla (kustannusperuste). Viiden vuoden kuluttua sijoittajalla on 500 000 dollarin poistovähennykset ja uusi kustannusperuste on 4,5 miljoonaa dollaria. Jos he myyvät kiinteistön 5,75 miljoonalla dollarilla, sijoittajan toteutunut voitto on 5,75 miljoonaa dollaria - 4,5 miljoonaa dollaria = 1,25 miljoonaa dollaria. 500 000 dollarin vähennys verotetaan poistojen takaisinottoprosentin mukaan ja loput 750 000 dollaria verotetaan myyntivoitona. Ilman poistojen veroetua kiinteistön myynnistä saatu voitto verotetaan kokonaisuudessaan myyntivoitona.
Veroedulliset tilit
Säännöllisillä välitystileillä IRS verottaa sijoittajia kaikista kannattavien sijoitusten myynnistä saaduista pääomavoitoista. Veroedulliset tilit mahdollistavat kuitenkin yksityishenkilön sijoitustoiminnan verotuksen ja joissain tapauksissa verovapaan. Perinteiset yksilölliset eläkejärjestelyt (IRA) ja 401 (k) -suunnitelmat ovat esimerkkejä verovelvoitteista, joissa sijoitustuloja ei veroteta joka vuosi.
Sen sijaan veroa lykätään siihen asti, kunnes henkilö jää eläkkeelle, jolloin hän voi alkaa tehdä nostoja tililtä. Nosto näiltä tileiltä ilman sakkoja on sallittu, kun tilinomistaja täyttää 59½ vuotta.
Ennen Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act) -lain hyväksymistä, joka allekirjoitettiin laiksi 20.12.2019, tilinomistajan täyttyä 70½ vuotta hänen oli alettava ottaa vähimmäisosuuksia veroistaan. lykätyt eläketilit. SECURE:n mukaan eläkeläiset ovat 72-vuotiaaksi asti, ennen kuin vaaditut vähimmäisjakotulot alkavat. Lisäksi uuden lain mukaan ikäraja perinteiseen IRA:han osallistumiselle poistettiin, jolloin työssäkäyvät tilinomistajat voivat sijoittaa loputtomiin Roth IRA:n tapaan.
Veronmaksajien tulee olla tietoisia siitä, että osana CARES-lakia säädetyt erityiset verosäännökset koskevat vain vuotta 2020. Erityisesti vapautetut säännöt tietyistä eläkejärjestelyistä saatavista voitoista ja lainoista sekä luopuminen eläkejärjestelyistä vaadituista vähimmäisjaoista (RMD) ei tule voimaan vuonna 2021, ellei sitä säädetä uudelleen uudella lainsäädännöllä.
Erityisiä huomioita
Roth IRA :t ja Tax-Free Savings Accounts (TFSA:t) tarjoavat sijoittajille jopa enemmän verosäästöjä kuin lykätyt tilit, koska näiden tilien toiminta on vapautettu verosta. Nostot ja tulot näillä tileillä ovat verovapaita, mikä on täydellinen esimerkki veroedusta.
Hallitukset asettavat veroetuja kannustaakseen yksityishenkilöitä lahjoittamaan rahaa, kun sen katsotaan olevan yleisen edun mukaista. Sopivan veroetuisten tilien tai sijoitusten valinta riippuu sijoittajan taloudellisesta tilanteesta.
Kohokohdat
Laskennallinen verotus tarkoittaa sitä, että tulolla ennen veroja rahoitetaan sijoitus, jossa verot maksetaan myöhemmin ja senhetkisen verokannan mukaan.
Veroetuus tarkoittaa tiettyjen pätevien sijoitusten, tilien tai muiden rahoitusvälineiden edullista verotuksellista asemaa.
Verovapaus käyttää verojen jälkeistä rahaa sellaisten sijoitusten rahoittamiseen, joiden tuottamat voitot tai tulot eivät ole tavanomaisen tuloveron alaisia,
Yleisiä esimerkkejä ovat kunnalliset joukkovelkakirjat, 401(k)- tai 403(b)-tilit, 529-suunnitelmat ja tietyntyyppiset kumppanuudet.
