Skattefordelt

Hvad er skattefordel?

Udtrykket "skattefordelt" refererer til enhver form for investering, finansiel konto eller opsparingsplan, der enten er fritaget for beskatning, skatteudskudt, eller som tilbyder andre typer skattefordele. Eksempler på skattebegunstigede investeringer er kommunale obligationer, partnerskaber, UIT'er og livrenter. Skattefordelte planer inkluderer IRA'er og kvalificerede pensionsordninger såsom 401(k)s.

Forståelse af skattefordel

Skattebegunstigede investeringer og konti bruges af en lang række investorer og medarbejdere i forskellige økonomiske situationer. Skatteydere med høj indkomst søger skattefri kommuneobligationsindkomst, mens ansatte sparer op til pension med IRA'er og arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger.

De to almindelige metoder, der giver folk mulighed for at minimere deres skatteregninger, er skatteudskudt og skattefri status. Nøglen til at beslutte, hvilken, eller om en kombination af begge, giver mening for dig, kommer ned til, når de skattemæssige fordele er realiseret.

Skatteudskudte konti

Skatteudskudte konti giver dig mulighed for at realisere øjeblikkeligt skattefradrag på det fulde beløb af dit bidrag, men fremtidige hævninger fra kontoen vil blive beskattet med din almindelige indkomstsats. De mest almindelige skatteudskudte pensionskonti i USA er traditionelle IRA'er og 401 (k)-planer. I Canada er den mest almindelige en Registered Retirement Savings Plan (RRSP).

I det væsentlige, som navnet på kontoen antyder, bliver skatter på indkomst "udskudt" til et senere tidspunkt.

For eksempel, hvis din skattepligtige indkomst i år er $50.000, og du har bidraget med $3.000 til en skatteudskudt konto, betaler du kun skat af $47.000. Om 30 år, når du går på pension, hvis din skattepligtige indkomst oprindeligt er $40.000, men du beslutter dig for at hæve $4.000 fra kontoen, vil den skattepligtige indkomst blive stødt op til $44.000.

SECURE Act foretager ændringer i mange af reglerne i forbindelse med skattebegunstigede pensionsordninger og opsparingskøretøjer, såsom traditionelle IRA'er og 529 konti.

Skattefrie konti

Skattefrie konti giver på den anden side fremtidige skattefordele, fordi hævninger ved pensionering ikke er skattepligtige. Da indbetalinger på kontoen er foretaget med efter skat dollars, er der ingen umiddelbar skattefordel.

Den primære fordel ved denne type struktur er, at investeringsafkastet vokser skattefrit. Populære skattefrie konti i USA er Roth IRA og Roth 401(k). I Canada er den mest almindelige en Tax-Free Savings Account (TFSA).

Hvis du bidrog med 1.000 USD til en skattefri konto i dag, og midlerne blev investeret i en investeringsforening,. som gav et årligt afkast på 3 %, ville kontoen om 30 år blive vurderet til 2.427 USD. I modsætning hertil, i en almindelig skattepligtig investeringsportefølje, hvor man ville betale kapitalgevinstskat på $1.427, hvis denne investering blev foretaget gennem en skattefri konto, ville væksten ikke blive beskattet.

Med en skatteudskudt konto betales skat i fremtiden, men med en skattefri konto betales skat lige nu. Men ved at flytte perioden, hvor du betaler skat og realisere skattefri investeringsvækst, kan der realiseres store fordele.

Skattegunstige investeringer

Skattegunstige investeringer beskytter en del af eller hele en investors indkomst fra beskatning, hvilket giver dem mulighed for at minimere deres skattebyrde. Kommunale obligationsinvestorer modtager for eksempel renter på deres obligationer i obligationens løbetid.

Provenuet fra udstedelsen af disse obligationer til investorer bruges af kommunale myndigheder til at finansiere kapitalprojekter i samfundet. For at tilskynde flere investorer til at købe disse obligationer beskattes den renteindtægt, investorerne modtager, ikke på føderalt niveau. I mange tilfælde, hvis obligationsejeren bor i samme stat, hvor obligationerne blev udstedt, vil deres renteindtægter også være fritaget for statslige og lokale skatter.

Afskrivninger giver også skattefordele for enkeltpersoner og virksomheder, der investerer i fast ejendom. Afskrivninger er et indkomstskattefradrag, der giver en skatteyder mulighed for at inddrive omkostningsgrundlaget for visse ejendomme. I USA aktiveres omkostningerne ved at erhverve en grund eller bygning over et bestemt antal brugsår ved årlige afskrivningsfradrag.

Antag for eksempel, at en investor køber en ejendom for 5 millioner dollars (omkostningsgrundlaget). Efter fem år har investoren afskrivningsfradrag på $500.000, og deres nye omkostningsgrundlag er $4,5 millioner. Hvis de sælger ejendommen for $5,75 millioner, vil investorens realiserede gevinst være $5,75 millioner - $4,5 millioner = $1,25 millioner. Fradraget på $500.000 vil blive beskattet med afskrivningsgenindtægtssatsen, og de resterende $750.000 vil blive beskattet som en kapitalgevinst. Uden den skattemæssige fordel ved afskrivningsgodtgørelsen vil hele den realiserede gevinst ved salg af ejendommen blive beskattet som kursgevinst.

Konti med skattefordel

Med almindelige mæglerkonti beskatter IRS investorer på enhver kapitalgevinst opnået ved at sælge rentable investeringer. Skattebegunstigede konti tillader dog, at en persons investeringsaktiviteter udskydes skattemæssigt og i nogle tilfælde skattefri. Traditionelle individuelle pensionsordninger (IRA) og 401(k)-ordninger er eksempler på skatteudskudte konti, hvor indtjening på investeringer ikke beskattes hvert år.

I stedet udskydes skat, indtil den enkelte går på pension, hvorefter han/hun kan begynde at hæve kontoen. Det er tilladt at hæve fra disse konti uden straf, når kontohaveren fylder 59½ år.

Forud for vedtagelsen af loven om oprettelse af ethvert fællesskab til pensionsforbedring (SECURE Act), som blev underskrevet i loven den 20. december 2019, var en kontohaver, når en kontoindehaver fyldte 70½ år, forpligtet til at begynde at tage minimumsudlodninger fra deres skatte- udskudte pensionskonti. Under SECURE har seniorer indtil 72 år, før de krævede minimumsudlodninger træder i kraft. Derudover blev aldersgrænsen for at bidrage til en traditionel IRA fjernet under den nye lov, hvilket tillader arbejdende kontoindehavere at investere på ubestemt tid, svarende til en Roth IRA.

Skatteydere bør være opmærksomme på, at særlige skattebestemmelser, der er vedtaget som en del af CARES-loven, kun gjaldt for 2020. Især vil liberaliserede regler om visse udlodninger og lån fra pensionsordninger og frafald af krævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra pensionsordninger, ikke træde i kraft i 2021, medmindre den bliver genindført ved ny lovgivning.

Særlige overvejelser

Roth IRA'er og Tax-Free Savings Accounts (TFSA'er) tilbyder endnu flere skattebesparelser for investorer end skatteudskudte konti, da aktiviteter på disse konti er fritaget for skat. Udbetalinger og indtjening på disse konti er skattefrie, hvilket er et perfekt eksempel på en skattefordel.

Regeringer etablerer skattefordele for at tilskynde privatpersoner til at bidrage med penge, når det anses for at være i offentlighedens interesse. Valget af den rigtige type skattebegunstigede konti eller investeringer afhænger af en investors økonomiske situation.

Højdepunkter

• Skatteudskudt status betyder, at indkomst før skat bruges til at finansiere en investering, hvor skat vil blive betalt på et senere tidspunkt og til skattesatser på det tidspunkt.

• Skattefordelt refererer til gunstig skattestatus, der besiddes af visse kvalificerede investeringer, konti eller andre finansielle instrumenter.

• Skattefritagelsesstatus bruger penge efter skat til at finansiere investeringer, hvor gevinster eller indkomst produceret af dem ikke er underlagt almindelig indkomstskat,

• Almindelige eksempler omfatter kommunale obligationer, 401(k) eller 403(b) konti, 529 planer og visse typer partnerskaber.