Framlengdur IRA
Hvað var útbreiddur IRA?
Framlengd IRA leyfði annarri kynslóðar bótaþega einstaklings eftirlaunareiknings (IRA) að taka úthlutun eigna á gengi sem byggist á lífslíkum fyrstu kynslóðar bótaþega og lengja þar með IRA. Einnig þekktur sem teygjanlegur IRA,. það var nokkurn veginn endað með SECURE lögum, sem giltu um IRA sem erfðust eftir desember. 31, 2019.
Að skilja útbreiddan IRA
Útvíkkað IRA var ekki nákvæmlega ákveðin tegund reiknings. Frekar var þetta aðeins ákvæði sem gerir öðrum kynslóðar bótaþega, og síðari bótaþegum, kleift að halda áfram að taka úthlutun miðað við lífslíkur fyrstu kynslóðar bótaþega.
Í flestum IRA (nema Roth IRA ) eru dollarar fyrir skatta notaðir til að fjármagna reikninginn, upp að ákveðnum mörkum. Á dreifingarstiginu, yfirleitt eftir 59-1/2 aldursaldur, þarf sá sem opnaði og fjármagnaði reikninginn að greiða venjulegan tekjuskatt af öllum peningum sem teknir eru af reikningnum. Ef sá sem á reikninginn deyr eru skattar enn skuldaðir af reikningnum afturköllun þessara eigna, jafnvel þó að reikningurinn sé arfur til fyrstu kynslóðar bótaþega.
Einstaklingur sem erfir IRA eignir frá upprunalega IRA eiganda er nefndur fyrstu kynslóðar styrkþegi. Þessi einstaklingur gat dreift eignunum yfir lífslíkur sínar eða lífslíkur upprunalega IRA eigandans. Ef fyrstu kynslóðar bótaþegi deyr í kjölfarið er tilnefndur bótaþegi þeirra annarrar kynslóðar bótaþegi.
Áskilin lágmarksúthlutun fyrir hefðbundna IRA og 401(k)s var stöðvuð árið 2020 vegna samþykktar CARES-laganna í mars 2020, 2 trilljón dollara hvati sem sett var á innan um efnahagslegt niðurfall frá COVID-19 heimsfaraldrinum.
Hins vegar gæti þessi fyrstu kynslóðar bótaþegi dreift skattunum sem skuldað er með því að taka úthlutun miðað við lífslíkur þeirra. Hafðu í huga að maka og bótaþegar sem ekki eru maka eru meðhöndlaðir á annan hátt þegar kemur að IRA. Maki sem erfir IRA getur annað hvort velt fjármunum yfir til eigin IRA eða beðið með að taka nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs) þar til seint maki hefði verið 72 ára.
Rétthafar sem ekki voru maki höfðu þrjá valkosti, þar á meðal að taka strax útborgun af fullri upphæð reikningsins og greiða IRS skatta. Þeir gætu einnig byrjað að taka RMD lyf miðað við lífslíkur þeirra eða lífslíkur hins látna; ef þeir voru eldri en 72 ára verða þeir að byrja að taka RMD innan árs frá því að þeir erfðu IRA. Annar valkostur var að taka að fullu út af reikningnum á fimm árum.
End of the Extended IRA
Þessi tegund af IRA var notuð af þeim sem ekki lengur þurftu - eða vildu - taka allar IRA eignir sínar á sama tíma. Framlengdir IRAs höfðu umfangsmikil skattfríðindi vegna þess að annarrar kynslóðar bótaþega var leyft að halda áfram úthlutun yfir lífslíkur sem fyrstu kynslóðar bótaþegi notar og dreift þannig skattbyrði af úthlutun yfir langt tímabil. Þeir gáfu einnig tækifæri til að stækka sjóðina verulega fyrir komandi kynslóðir.
Þessari búskipulagsstefnu var í raun lokið með SECURE lögum frá 2019. Lögin kváðu á um að arfgeng IRA yrðu tæmd innan 10 ára frá andláti upprunalega reikningshafa, óháð aldri bótaþega. Lögin giltu um rétthafa sem ekki voru maka; makabótaþegar og þeir sem eru í nokkrum öðrum sérhópum voru undanskildir.
IRA erfðu fyrir des. 31, 2019, geta haldið framlengdum stöðu sinni.
##Hápunktar
IRA erfðir fyrir des. 31, 2019, geta haldið framlengdum stöðu sinni.
Framlengd IRA var búáætlunarstefna sem framlengdi skattfrestað ávinning af IRA sem erfðist af bótaþega sem ekki er maki.
Það gerði annarrar kynslóðar bótaþega einstaklings eftirlaunareiknings kleift að fá úthlutun eigna á gengi sem byggist á lífslíkum fyrstu kynslóðar bótaþega.
Taktíkinni var lokið með SECURE lögum frá 2019, sem kváðu á um að arfgeng IRA yrðu tæmd innan 10 ára frá andláti upprunalega reikningseigandans, óháð aldri bótaþega.
