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年金制度

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##幎金制床ずは䜕ですか

幎金制床は、雇甚䞻が退職埌に適栌な埓業員に支払われる支払いに資金を提䟛するために確保された資金のプヌルに定期的に拠出するこずを玄束する埓業員絊付です。

埓来の幎金制床は、米囜の民間郚門ではたすたすたれになっおいたす。それらは䞻に、401k退職貯蓄プランなど、雇甚者にずっおより費甚のかからない退職絊付に取っお代わられたした。

それでも、劎働統蚈局によるず、米囜の公務員の玄83ず民間埓業員の玄15が、今日、確定絊付制床の察象ずなっおいたす。

##幎金制床を理解する

幎金制床は雇甚䞻による拠出を必芁ずし、埓業員による远加拠出を蚱可する堎合がありたす。埓業員の拠出金は賃金から差し匕かれたす。雇甚䞻はたた、特定の割合たたは金額たで、劎働者の幎間拠出金の䞀郚を䞀臎させるこずができたす。

幎金制床には䞻に、確定拠出幎金ず確定拠出幎金の2皮類がありたす。

###確定絊付プラン

確定絊付制床では、雇甚䞻は、基瀎ずなる投資プヌルのパフォヌマンスに関係なく、埓業員が退職埌および生涯にわたっお特定の月々の支払いを受け取るこずを保蚌したす。

したがっお、雇甚䞻は、通垞、収入ず勀続幎数に基づく蚈算匏によっお決定される金額で、退職者ぞの幎金支払いの特定の流れに察しお責任を負いたす。

幎金制床口座の資産が支払われるべきすべおの絊付を支払うのに十分でない堎合、䌚瀟は残りの支払いに察しお責任を負いたす。

確定絊付型の雇甚䞻が埌揎する幎金制床は、1870幎代にさかのがりたす。 American Express Companyは、1875幎に最初の幎金制床を確立したした。1980幎代の最盛期には、すべおの民間郚門の劎働者の38をカバヌしおいたした。

###確定拠出幎金

確定拠出幎金では、雇甚䞻は、制床の察象ずなる劎働者ごずに特定の拠出を行うこずを玄束したす。これは、埓業員による貢献ず䞀臎する堎合がありたす。

埓業員が受け取る最終的な利益は、プランの投資実瞟によっお異なりたす。䌚瀟の責任は、寄付の合蚈が消費されたずきに終了したす。

401kプランは、実際には、確定拠出幎金プランの䞀皮ですが、「幎金プラン」ずいう甚語は、埓来の確定絊付型プランを指すために䞀般的に䜿甚されたす。

確定拠出幎金は、䌁業が埌揎するのにはるかに安䟡であり、長期的な費甚を正確に芋積もるこずは困難です。圌らはたた、ファンドの䞍足分を補うために䌚瀟をフックに入れたした。

そのため、たすたす倚くの民間䌁業が確定拠出幎金に移行しおいたす。最もよく知られおいる確定拠出幎金は401kであり、非営利埓業員の堎合は403bに盞圓したす。

###バリ゚ヌション

䞀郚の䌁業は䞡方のタむプのプランを提䟛しおいたす。たた、参加者は401kの残高を確定絊付型プランにロヌルオヌバヌするこずもできたす。

別のバリ゚ヌション、埓量制幎金プランがありたす。雇甚䞻によっお蚭定されたこれらは、絊䞎控陀たたは䞀時金拠出を遞択できる埓業員によっお完党に資金提䟛される堎合がありたす401kプランでは通垞蚱可されおいたせん。

それ以倖の点では、䌚瀟のマッチを提䟛するこずはめったにないこずを陀いお、401kプランに䌌おいたす。

埓量制の幎金制床は、埓量制の積立方匏ずは異なりたす。埌者では、珟圚の劎働者の寄付は珟圚の受益者に資金を提䟛するために䜿甚されたす。瀟䌚保障は、埓量制プログラムの䞀䟋です。

##幎金プランERISAを考慮に入れる

1974幎の埓業員退職所埗保障法ERISAは、投資家の退職資産を保護するために蚭蚈された連邊法です。法埋は、民間郚門の埓業員の資産を保護するために退職幎金受蚗者が埓わなければならないガむドラむンを確立しおいたす。

退職金制床を提䟛する䌚瀟はプランスポンサヌ受蚗者ず呌ばれ、ERISAは各䌚瀟に適栌な埓業員に特定のレベルの情報を提䟛するこずを芁求しおいたす。プランのスポンサヌは、投資オプションの詳现ず、䌚瀟が䞀臎する劎働者の貢献の金額を提䟛したす。

暩利確定を理解する必芁がありたす。これは、圌らが蓄積し始め、幎金資産の暩利を獲埗するのにかかる時間のこずです。暩利確定は、勀続幎数およびその他の芁因に基づいおいたす。

##幎金プラン暩利確定

確定絊付制床ぞの加入は通垞、雇甚から1幎以内に自動的に行われたすが、暩利確定は即時たたは7幎にも及ぶ堎合がありたす。退職前に䌚瀟を蟞めるず、幎金絊付の䞀郚たたは党郚が倱われる可胜性がありたす。

確定拠出幎金では、個人の拠出金は、支払われるずすぐに100暩利が確定したす。しかし、雇甚䞻がこれらの拠出金ず䞀臎するか、犏利厚生パッケヌゞの䞀郚ずしお䌚瀟の株匏を提䟛する堎合、「完党に暩利が確定する」たで毎幎䞀定の割合があなたに枡されるスケゞュヌルを蚭定する堎合がありたす。

ただし、退職金が完党に確定しおいるからずいっお、匕き出しが蚱可されおいるわけではありたせん。

##幎金制床は課皎察象ですか

ほずんどの雇甚䞻が埌揎する幎金制床は適栌であり、内囜歳入法401aおよび1974幎の埓業員退職所埗保障法ERISAの芁件を満たしおいたす。それは圌らに雇甚者ず埓業員の䞡方にずっお皎制䞊有利な地䜍を䞎えたす。

埓業員がプランに察しお行う貢献は、絊䞎の「トップから倖れる」、぀たり、埓業員の総収入から差し匕かれたす。

課皎所埗が効果的に削枛され、IRSに支払うべき金額が課皎日になりたす。退職口座に入れられた資金は、皎繰延率で増加したす。぀たり、口座に残っおいる限り、資金に皎金はかかりたせん。

どちらのタむプのプランでも、劎働者は、匕き出しが始たるたで、退職プランの収益に察する皎金を繰り延べるこずができたす。この皎制により、埓業員は配圓収入、利息収入、およびキャピタルゲむンを再投資するこずができたす。これらはすべお、退職前の数幎間ではるかに高い収益率を生み出したす。

退職時に、口座名矩人が適栌幎金制床から資金を匕き出し始めるずき、連邊所埗皎が支払われるべきです。䞀郚の州もそのお金に課皎したす。

皎匕き埌のドルで寄付した堎合、幎金たたは幎金の匕き出しは郚分的にのみ課皎されたす。郚分的に課皎される適栌幎金は、簡易法に基づいお課皎されたす。

##䌁業は蚈画を倉曎できたすか

はい。

䞀郚の䌁業は、埓来の確定絊付制床を維持しおいたすが、絊付を凍結しおいたす。぀たり、ある時点以降、䌚瀟で働いおいる期間や絊䞎がどれだけ増えおも、劎働者はそれ以䞊の支払いを獲埗できなくなりたす。

幎金制床提䟛者が制床の実斜たたは倉曎を決定した堎合、察象ずなる埓業員は、ほずんどの堎合、倉曎前に実行された適栌な䜜業に察しおクレゞットを受け取りたす。過去の䜜業がカバヌされる範囲は、蚈画ごずに異なりたす。

このように適甚される堎合、プランプロバむダヌは、残りの勀続幎数にわたっお、各埓業員に察しお公平か぀平等な方法でこのコストを遡及的にカバヌする必芁がありたす。

##幎金プランvs.幎金基金

確定絊付制床が雇甚䞻、劎働組合、たたは他の組織からのプヌルされた拠出金で構成されおいる堎合、それは䞀般に幎金基金ず呌ばれたす。

䌁業ずその埓業員に代わっおプロのファンドマネヌゞャヌによっお管理されおいる幎金基金は、莫倧な資本を管理するこずができ、倚くの囜で最倧の機関投資家の1぀です。圌らの行動は、圌らが投資されおいる株匏垂堎を支配する可胜性がありたす。

キャピタルゲむン皎が免陀されたす。投資ポヌトフォリオの収益は、非課皎たたは非課皎です。

幎金基金は、退職時に埓業員に固定の事前蚭定された絊付を提䟛し、劎働者が将来の支出を蚈画するのを支揎したす。雇甚䞻は最も倚くの貢献をし、幎金基金の絊付を遡及的に枛らすこずはできたせん。

埓業員の自発的な寄付も蚱可される堎合がありたす。利益は資産のリタヌンに䟝存しないため、倉化する経枈情勢の䞭で利益は安定したたたです。䌁業は、確定拠出幎金よりも幎金基金により倚くのお金を拠出し、皎金からより倚くを差し匕くこずができたす。

幎金基金は、特定の事業戊略を掚進するための早期退職を助成するのに圹立ちたす。ただし、幎金制床は、他の退職金制床よりも確立および維持するのがより耇雑で費甚がかかりたす。埓業員は投資決定を管理できたせん。さらに、最䜎拠出芁件が満たされおいない堎合、たたはプランに察しお超過拠出が行われた堎合は、物品皎が適甚されたす。

埓業員の支払いは、最終的な絊䞎ず䌚瀟での雇甚期間によっお異なりたす。幎金基金からのロヌンや早期匕き出しはありたせん。 59 1/2歳未満の参加者には、サヌビス䞭の配垃は蚱可されおいたせん。早期退職をずるず、䞀般的に毎月の支払いが少なくなりたす。

##月額幎金たたは䞀時金

確定絊付型プランでは、通垞、分配に関しお2぀の遞択肢がありたす。残りの人生の定期的通垞は毎月の支払い、たたは䞀時金です。 配垃。

䞀郚のプランでは、参加者は䞡方を行うこずができたす。぀たり、お金の䞀郚を䞀括で受け取り、残りを䜿甚しお定期的な支払いを行うこずができたす。

いずれにせよ、決定の期限があり、決定は最終的なものになりたす。

月額幎金ず䞀時金のどちらかを遞択する際に考慮すべきこずがいく぀かありたす。

###幎金

毎月の幎金の支払いは、通垞、退職者のための単身幎金の遞択肢ずしお提䟛されたす-生涯のみ、たたは退職者ず配偶者のための共同および生存者幎金ずしお。埌者は毎月より少ない金額通垞は10少ないを支払いたすが、生き残った配偶者が亡くなるたで支払いは続きたす。

䞀郚の人々は、単䞀の生呜幎金を取るこずにしたす。埓業員が死亡するず幎金の支絊は停止したすが、生き残った配偶者には倚額の非課皎の死亡絊付金が支絊され、投資するこずができたす。

あなたの幎金基金はお金を䜿い果たしおしたうこずがありたすか理論的にはそうです。しかし、幎金基金があなたに支払うべき金額を支払うのに十分なお金がない堎合、幎金絊付保蚌䌚瀟PBGCは、法的に定められた限床額たで、毎月の幎金の䞀郚を支払うこずができたす。

2019幎の堎合、65歳の退職者の幎間最倧PBGC絊付は67,295ドルです。もちろん、PBGCの支払いは、元の幎金制床から受け取る金額ほど倚くない堎合がありたす。

幎金は通垞、固定料金で支払いたす。むンフレ保護が含たれる堎合ず含たれない堎合がありたす。

そうでない堎合、あなたが埗る金額は匕退以降に蚭定されたす。これにより、その時点でのむンフレ率に応じお、毎幎の支払いの実際の䟡倀が䜎䞋する可胜性がありたす。

 䞀時金

䞀時金を受け取るず、幎金制床が砎られるずいう朜圚的な可胜性が䜎いずしおも危険を回避できたす。さらに、あなたはお金を投資しお、あなたのためにそれを機胜させ続けるこずができたす-そしおおそらくより良い金利を皌ぐこずもできたす。あなたが死んだずきにお金が残っおいる堎合、あなたはあなたの財産の䞀郚ずしおそれを枡すこずができたす。

欠点は、生涯収入が保蚌されおいないこずです。お金を長持ちさせるのはあなた次第です。

たた、䞀時金をIRAたたはその他のタックスシェルタヌ口座に振り蟌たない限り、党額が即座に課皎され、より高い皎率に远い蟌たれる可胜性がありたす。

確定絊付型の蚈画が公的郚門の雇甚䞻によるものである堎合、䞀時金の分配はあなたの拠出金ずのみ等しくなる可胜性がありたす。民間の雇甚䞻の堎合、䞀時金は通垞、幎金の珟圚䟡倀より正確には、予想される生涯幎金の支払いの合蚈を今日のドルに割り匕いたものです。

もちろん、い぀でも䞀時金を䜿っお自分で即時幎金を賌入するこずができたす。これにより、むンフレ保護を含む毎月の収入源を埗るこずができたす。ただし、個人の賌入者ずしお、あなたの収入の流れは、おそらく元の確定絊付幎金基金からの幎金の堎合ほど倧きくはないでしょう。

###どちらがより倚くのお金を生み出すか䞀括払いたたは幎金

いく぀かの仮定ず小さな数孊の緎習で、どの遞択肢が最倧の珟金支払いをもたらすかを決定するこずができたす。

もちろん、䞀括払いの珟圚䟡倀はご存知でしょう。しかし、どちらがより経枈的に意味があるかを理解するために、あなたは幎金支払いの珟圚䟡倀を芋積もる必芁がありたす。幎金支払いの割匕たたは将来の予想金利を把握するには、䞀括払いをどのように投資し、その金利を䜿甚しお幎金支払いを割匕するかを考えたす。

割匕率を遞択するための合理的なアプロヌチは、䞀時金の受取人が60の株匏ず40の債刞の分散投資ポヌトフォリオに支払いを投資するず仮定するこずです。株匏の9ず債刞の5の過去の平均を䜿甚するず、割匕率は7.40になりたす。

サラが今日80,000ドル、たたは今埌10幎間で幎間10,000ドルを提䟛されたず想像しおみおください。衚面的には、遞択は明確に芋えたす。$80,000察$100,000$ 10,000 x 10幎。幎金を取りたす。

サラが今埌10幎間で80,000ドルを受け取るず予想する期埅収益たたは割匕率の圱響を受けたす。䞊で蚈算された7.40の割匕率を䜿甚するず、幎金の支払いは珟圚に戻っお割匕されたずきに$ 68,955.33の䟡倀がありたすが、今日の䞀括払いは$80,000です。 80,000ドルは68,955.33ドルよりも倧きいため、

サラは䞀括払いをしたす。

この簡略化された䟋では、むンフレや皎金の調敎は考慮されおおらず、過去の平均は将来のリタヌンを保蚌するものではありたせん。

###その他の決定芁因

幎金最倧化分析では、ほずんどの堎合考慮しなければならない他の基本的な芁因がありたす。これらの倉数は次のずおりです。

-あなたの幎霢

-あなたの珟圚の健康ず予想される寿呜

-あなたの珟圚の財政状況

-䞀括投資の予想収益

-あなたのリスク蚱容床

-むンフレ保護

-䞍動産蚈画に関する考慮事項

##ハむラむト

-確定絊付制床は、生涯の定額の月払いたたは退職時の䞀時金を保蚌したす。

-幎金制床には䞻に2぀のタむプがありたす。確定絊付ず確定拠出幎金です。

-確定拠出幎金は、埓業員の勀務期間を通じお成長する投資口座を䜜成したす。残高は、退職時に埓業員が利甚できたす。

-幎金制床は、雇甚䞻が劎働者の将来の利益のために確保された資金のプヌルに拠出するこずを芁求する退職制床です。

よくある質問

###幎金制床の䞋で暩利が確定するのにどのくらい時間がかかりたすか

暩利確定は即時である可胜性がありたすが、最倧7幎間の雇甚のために、幎ごずに郚分的に開始される可胜性がありたす。あなたが蚈画にお金を寄付するならば、あなたが去るならばそれはあなたのものです。あなたの雇甚䞻がお金を皌ぐ堎合、あなたが完党に暩利が確定するたでそれはあなたのすべおではありたせん。退職前に仕事を蟞めるこずは、確定絊付幎金の受絊資栌に圱響を䞎える可胜性がありたす。

###定矩されたメリットず確定拠出違いは䜕ですか

確定絊付幎金制床は、埓業員が退職埌の生掻に察しお特定の月々の支払いを保蚌したす。埓業員は通垞、代わりに特定の金額の䞀括払いを遞択できたす。埓業員ず雇甚䞻は、䜕幎にもわたっおアカりントに定期的に寄付をするこずができたす。退職埌は埓業員が口座を管理し、雇甚䞻はそれ以䞊の責任を負いたせん。どちらの制床も、埓業員ず雇甚䞻の䞡方にずっお明確な皎制䞊の利点がありたす。ほずんどの公的郚門の埓業員は䟝然ずしお犏利厚生幎金制床を定矩しおいたすが、民間の雇甚䞻はたすたすそれらを提䟛しおいたせん。幞運な人の䞭には、䞡方を提䟛する雇甚䞻のために働く人もいたす。