Piano di risparmio fiscale differito

Che cos'è un piano di risparmio fiscale differito?

Un piano di risparmio fiscale differito è un conto di investimento che consente a un contribuente di posticipare il pagamento delle tasse sul denaro investito fino al suo ritiro, generalmente dopo il pensionamento. I piani più noti sono i conti pensionistici individuali (IRA) e 401 (k) s.

di risparmio fiscale differito sono qualificati dall'Internal Revenue Service (IRS) e consentono al contribuente di versare denaro nel piano e sottrarre tale importo dal reddito lordo imponibile per quell'anno. Le tasse sul contributo e sui suoi rendimenti di investimento saranno dovute solo al momento del ritiro del denaro, generalmente dopo il pensionamento del contribuente.

Per gli IRA, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, con alcune limitazioni di reddito se il contribuente o il coniuge ha un piano pensionistico al lavoro. I contributi ai Roth IRA non sono deducibili dalle tasse e ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un Roth IRA. Tuttavia, il denaro detenuto in entrambi i tipi di IRA cresce esentasse fino a quando non viene ritirato.

Vantaggi dei piani fiscali differiti

Il piano di risparmio fiscale differito è stato approvato dal governo federale come un modo per incoraggiare gli americani a risparmiare per la pensione. Un individuo può contribuire con una parte degli utili al lordo delle imposte a un conto di investimento.

Ci sono diversi vantaggi per l'individuo:

• Il reddito da lavoro imponibile di ogni anno viene ridotto dell'importo versato sul conto. Ciò riduce le tasse federali dovute dall'individuo per quell'anno.

• Il denaro viene poi investito a scelta del soggetto su fondi comuni o altri tipi di investimento, con un saldo che cresce costantemente fino al pensionamento. Il denaro al lordo delle imposte aumenta l'importo investito e il suo potenziale di crescita nel tempo.

• Dopo il pensionamento, l'individuo può attingere dal fondo per il reddito.

Piani 401 (k) e IRA con imposte differite

Molte aziende offrono ai dipendenti un 401 (k) per i risparmi pensionistici differiti. Esistono veicoli simili come il 403 (b) per i dipendenti del servizio pubblico e il 457 per i dipendenti del governo.

Quando un datore di lavoro sponsorizza il piano, alcuni datori di lavoro associano anche una parte del contributo del dipendente fino a un certo livello (il 3% è tipico).

I lavoratori autonomi e praticamente chiunque altro con una certa quantità di compensazione imponibile può aprire un conto IRA. Questi sono disponibili tramite banche e intermediari, con un'ampia gamma di opzioni di investimento.

All'età di 72 anni, i titolari di 401 (k) se IRA tradizionali devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD),. che sono generalmente tassabili con aliquote di reddito individuali.

Altre opzioni di risparmio fiscale differito

Oltre ai piani 401 (k) e agli IRA, diversi altri tipi di investimenti offrono il differimento delle tasse:

• Rendite fiscali differite: Una rendita fiscale differita,. alias una rendita protetta dalle tasse, è un conto di investimento a lungo termine progettato per fornire pagamenti di reddito regolari dopo il pensionamento, simile a una pensione. Questo tipo di rendita è disponibile tramite le compagnie di assicurazione. L'investitore versa nel conto di rendita nel corso degli anni per costruire un saldo che verrà pagato a rate dopo il pensionamento. I contributi non sono fiscali differiti, ma le tasse sui guadagni nel conto non sono dovute per il pagamento fino all'inizio dei pagamenti annualizzati. Le rendite fiscali differite possono essere fisse,. offrendo un tasso di rendimento garantito, o variabili,. consentendo all'individuo di scegliere tra una varietà di investimenti che possono aumentare (o diminuire) i pagamenti ricevuti.

• Buoni di risparmio statunitensi fiscalmente differiti: Il Bond di serie EE e il Bond di serie I sono buoni di risparmio statunitensi emessi dal governo che sono fiscalmente differiti e hanno un vantaggio fiscale aggiuntivo se utilizzati per pagare le spese di istruzione. Le obbligazioni della serie EE pagano gli interessi per la durata della vita dell'obbligazione, che di solito è di 20 anni. Le obbligazioni di serie I pagano interessi fino a 30 anni. Gli interessi pagati all'obbligazionista non sono tassati fino a quando l'obbligazione non raggiunge la data di scadenza o viene rimborsata. Inoltre, un'esclusione fiscale sull'istruzione protegge i pagamenti di interessi dalle imposte sul reddito se vengono utilizzati per pagare le spese educative.

• RRSP canadesi: Il Registered Retirement Savings Plan (RRSP) è un esempio di piano di risparmio fiscale differito per i contribuenti canadesi. Il RRSP protegge quello che normalmente sarebbe il reddito imponibile guadagnato all'interno del conto fino al ritiro del denaro. Tutti i profitti, inclusi interessi, dividendi e plusvalenze, sono anch'essi fiscalmente differiti fino al loro ritiro.

L'interesse su alcuni buoni di risparmio statunitensi è fiscalmente differito e può essere esentasse se il denaro viene utilizzato per alcune spese educative.

Ritiro anticipato non penalizzato

Qualora il recesso soddisfi una delle seguenti clausole (tra molte altre), potrebbe essere esonerato dalla penale per recesso anticipato:

• I fondi sono per l'acquisto o la ricostruzione di una prima casa.

• Il titolare del conto viene disabilitato.

• Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.

• Il patrimonio è per le spese mediche che non sono state rimborsate.

• Le risorse sono per le tasse universitarie, le tasse e altre spese di istruzione superiore.

La linea di fondo

Un piano di risparmio fiscale differito ti consente di rimandare le tasse sul denaro investito fino a quando non ne avrai bisogno in pensione. Molti veicoli per raggiungere questo obiettivo sono ben noti, ma se hai domande consulta un pianificatore finanziario o un esperto fiscale.

Mette in risalto

• Il 401 (k) e l'IRA tradizionale sono due tipi comuni di piani di risparmio fiscale differito.

• Poiché il denaro risparmiato viene detratto dal reddito lordo, l'investitore ottiene un'immediata riduzione dell'imposta sul reddito.

• Il denaro risparmiato dall'investitore non viene tassato come reddito fino a quando non viene ritirato, di solito dopo il pensionamento.