Vergi Ertelenmiş Tasarruf Planı
Vergi Ertelenmiş Tasarruf Planı Nedir?
Vergi ertelenmiş tasarruf planı, bir vergi mükellefinin, genellikle emekli olduktan sonra, çekilene kadar yatırılan para üzerinden vergi ödemeyi ertelemesine izin veren bir yatırım hesabıdır. Bu tür en iyi bilinen planlar, bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) ve 401(k)'lerdir.
Vergi ertelenmiş tasarruf planları, Internal Revenue Service (IRS) tarafından nitelendirilir ve vergi mükellefinin plana para ödemesine ve bu tutarı o yıl için vergilendirilebilir brüt gelirinden düşürmesine izin verir. Katkı ve yatırım getirileri üzerindeki vergiler, yalnızca para çekildiğinde, genellikle vergi mükellefi emekli olduktan sonra ödenecektir.
geleneksel IRA'lara yapılan katkılar , vergi mükellefi veya eşinin işyerinde bir emeklilik planı varsa, bazı gelir sınırlamaları ile vergiden düşülebilir. Roth IRA'lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir değildir ve bir Roth IRA'ya kimlerin katkıda bulunabileceği konusunda gelir sınırları vardır. Ancak, her iki IRA türünde de tutulan para, geri çekilene kadar vergiden muaftır.
Vergi Ertelenmiş Planların Faydaları
Vergi ertelenmiş tasarruf planı, federal hükümet tarafından Amerikalıları emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmenin bir yolu olarak onaylandı. Bir kişi, vergi öncesi kazançlarının bir kısmını bir yatırım hesabına katkıda bulunabilir.
Bireye çeşitli faydaları vardır:
Her yıl vergiye tabi kazanılan gelir, hesaba yatırılan tutar kadar azaltılır. Bu, bireyin o yıl için borçlu olduğu federal vergileri düşürür.
Daha sonra para, emekliliğe kadar istikrarlı bir şekilde büyüyen bir denge ile bireyin yatırım fonları veya diğer yatırım türleri seçimine yatırılır. Vergi öncesi para, yatırılan miktarı ve zaman içindeki potansiyel büyümesini artırır.
Emekli olduktan sonra kişi gelir için fondan para çekebilir.
Vergi ertelenmiş 401(k) ve IRA planları
Birçok şirket, çalışanlarına vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufları için 401 (k) teklif eder. Kamu hizmeti çalışanları için 403(b) ve devlet çalışanları için 457 gibi benzer araçlar vardır .
Bir işveren plana sponsor olduğunda, bazı işverenler de çalışanın katkısının bir kısmını belirli bir seviyeye kadar eşleştirir (%3 tipiktir).
Serbest meslek sahibi ve bir miktar vergilendirilebilir tazminatı olan hemen hemen herkes bir IRA hesabı açabilir. Bunlar, çok çeşitli yatırım seçenekleriyle bankalar ve aracı kurumlar aracılığıyla kullanılabilir.
72 yaşında, 401(k)s ve geleneksel IRA sahipleri , genellikle bireysel gelir oranları üzerinden vergilendirilebilen gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almalıdır .
Diğer vergi ertelenmiş tasarruf seçenekleri
401 (k) planlarına ve IRA'lara ek olarak, diğer bazı yatırım türleri vergi ertelemesi sunar:
Vergiyle ertelenen gelirler: Vergiyle ertelenen gelirler , diğer bir deyişle vergiden korunan gelirler, emekliliğe benzer şekilde emeklilikten sonra düzenli gelir ödemeleri sağlamak üzere tasarlanmış uzun vadeli bir yatırım hesabıdır. Bu tür rant, sigorta şirketleri aracılığıyla kullanılabilir. Yatırımcı, emeklilikten sonra taksitler halinde ödenecek bir bakiye oluşturmak için yıllar içinde rant hesabına ödeme yapar. Katkılar vergiden ertelenmez, ancak hesaptaki kazançlar üzerindeki vergiler, yıllık ödemeler başlayana kadar ödenmez. Vergi ertelenmiş gelirler, garantili bir getiri oranı sunarak sabitlenebilir veya bireyin alınan ödemeleri artırabilecek (veya azaltabilecek) çeşitli yatırımlar arasından seçim yapmasına olanak tanıyan değişken olabilir.
Vergi ertelenmiş ABD tasarruf tahvilleri: Seri EE Tahvilleri ve Seri I Tahviller , hükümet tarafından ihraç edilen, vergi ertelenmiş ve eğitim giderlerini ödemek için kullanıldığında ek vergi avantajına sahip ABD tasarruf tahvilleridir . Seri EE Tahvilleri, genellikle 20 yıl olan tahvilin ömrü boyunca faiz öder. Seri I Tahviller 30 yıla kadar faiz öder. Tahvil sahibine ödenen faiz, tahvilin vadesi dolmadan veya itfa edilene kadar vergilendirilmez. Ayrıca, bir eğitim vergisi istisnası, eğitim giderlerini ödemek için kullanılıyorsa, faiz ödemelerini gelir vergilerinden korur.
Kanada RRSP'leri: Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP), Kanadalı vergi mükellefleri için vergi ertelenmiş tasarruf planına bir örnektir. RRSP , para çekilene kadar hesapta kazanılan normalde vergilendirilebilir geliri barındırır. Faiz, temettüler ve sermaye kazançları dahil tüm kârlar da geri çekilene kadar vergiden ertelenir.
Bazı ABD tasarruf tahvillerinin faizi vergiden ertelenir ve paranın bazı eğitim harcamaları için kullanılması durumunda vergiden muaf olabilir.
Cezasız Erken Çekilme
koşullardan birini karşılıyorsa (diğerlerinin yanı sıra), erken çekilme cezasından muaf tutulabilir:
Fonlar bir ilk evin satın alınması veya yeniden inşası içindir.
Hesap sahibi devre dışı bırakılır.
Bir yararlanıcı, hesap sahibinin ölümünden sonra varlıkları alır.
Varlıklar, geri ödenmeyen tıbbi harcamalar içindir.
Varlıklar üniversite öğrenim ücreti, harçlar ve diğer yüksek öğrenim masrafları içindir.
Alt çizgi
Vergi ertelenmiş bir tasarruf planı, emeklilikte ihtiyacınız olana kadar yatırdığınız paranın vergilerini ertelemenize olanak tanır. Bunu başarmak için birçok araç iyi bilinir, ancak sorularınız varsa bir finansal planlayıcıya veya vergi uzmanına danışın.
##Öne çıkanlar
401(k) ve geleneksel IRA'lar, iki yaygın vergi ertelenmiş tasarruf planı türüdür.
Tasarruf edilen para brüt gelirden mahsup edildiğinden, yatırımcı gelir vergisinden anında indirim alır.
Yatırımcı tarafından tasarruf edilen para, genellikle emekli olduktan sonra çekilene kadar gelir olarak vergilendirilmez.
