Сберегательный план с отложенным налогом

Что такое сберегательный план с отсрочкой уплаты налогов?

Сберегательный план с отсрочкой уплаты налогов — это инвестиционный счет, который позволяет налогоплательщику отложить уплату налогов на вложенные деньги до тех пор, пока они не будут сняты, как правило, после выхода на пенсию. Наиболее известными такими планами являются индивидуальные пенсионные счета (IRA) и 401 (k).

отсрочкой уплаты налогов проверяются Налоговой службой (IRS) и позволяют налогоплательщику вносить деньги в план и вычитать эту сумму из своего налогооблагаемого валового дохода за этот год. Налоги на вклад и его инвестиционные доходы будут уплачиваться только тогда, когда деньги будут сняты, как правило, после выхода налогоплательщика на пенсию.

Для IRA взносы в традиционные IRA не облагаются налогом с некоторыми ограничениями дохода, если у налогоплательщика или его супруга есть пенсионный план на работе. Взносы в IRA Roth не облагаются налогом, и существуют ограничения по доходам для тех, кто может делать взносы в IRA Roth. Однако деньги, хранящиеся в обоих типах IRA, не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты.

Преимущества планов с отсрочкой уплаты налогов

План сбережений с отсрочкой уплаты налогов был одобрен федеральным правительством как способ побудить американцев откладывать деньги на пенсию. Физическое лицо может внести часть дохода до налогообложения на инвестиционный счет.

Для человека есть несколько преимуществ:

• Каждый год налогооблагаемый заработанный доход уменьшается на сумму, внесенную на счет. Это снижает федеральные налоги, уплачиваемые физическим лицом за этот год.

• Затем деньги инвестируются в паевые инвестиционные фонды или другие виды инвестиций по выбору человека, при этом остаток неуклонно растет до выхода на пенсию. Деньги до вычета налогов увеличивают сумму инвестиций и их потенциальный рост с течением времени.

• После выхода на пенсию физическое лицо может получать доход из фонда.

Планы 401(k) и IRA с отсрочкой уплаты налогов

Многие компании предлагают сотрудникам форму 401(k) для пенсионных накоплений с отсрочкой налогообложения. Существуют аналогичные автомобили, такие как 403 (b) для государственных служащих и 457 для государственных служащих.

Когда работодатель спонсирует план, некоторые работодатели также уплачивают часть взноса работника до определенного уровня (обычно 3%).

Самозанятые и практически все, кто имеет некоторую сумму налогооблагаемой компенсации, могут открыть счет IRA. Они доступны через банки и брокерские конторы с широким спектром инвестиционных возможностей.

В возрасте 72 лет держатели 401 (k) и традиционных IRA должны получать требуемые минимальные выплаты (RMD),. которые обычно облагаются налогом по ставкам индивидуального дохода.

Другие варианты сбережений с отсрочкой налогообложения

В дополнение к планам 401 (k) и IRA, некоторые другие типы инвестиций предлагают отсрочку уплаты налогов:

• Аннуитеты с отсрочкой уплаты налогов. Аннуитеты с отсрочкой налогообложения,. также известные как аннуитеты с защитой от налогов, представляют собой долгосрочный инвестиционный счет, предназначенный для обеспечения регулярных выплат дохода после выхода на пенсию, аналогично пенсии. Этот тип аннуитета доступен через страховые компании. Инвестор платит на аннуитетный счет в течение многих лет, чтобы создать баланс, который будет выплачиваться частями после выхода на пенсию. Взносы не являются отсроченными по налогу, но налоги на доходы на счете не подлежат уплате до тех пор, пока не начнутся аннуитизированные выплаты. Аннуитеты с отсрочкой налогообложения могут быть фиксированными,. предлагая гарантированную норму прибыли, или переменными,. что позволяет человеку выбирать из множества инвестиций, которые могут увеличивать (или уменьшать) получаемые платежи.

• Сберегательные облигации США с отсрочкой уплаты налогов: Облигации серии EE и облигации серии I представляют собой сберегательные облигации США,. выпущенные правительством, с отсрочкой уплаты налогов и дополнительными налоговыми льготами, если они используются для оплаты расходов на образование. По облигациям серии EE проценты выплачиваются в течение всего срока действия облигации, который обычно составляет 20 лет. По облигациям серии I выплачиваются проценты на срок до 30 лет. Проценты, выплачиваемые держателю облигации, не облагаются налогом до тех пор, пока облигация не истечет срок действия или не будет погашена. Кроме того, освобождение от налога на образование защищает процентные платежи от подоходного налога, если они используются для оплаты расходов на образование.

• Канадские RRSPs: Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) является примером сберегательного плана с отложенным налогом для канадских налогоплательщиков. RRSP укрывает то, что обычно является налогооблагаемым доходом , полученным на счете, до тех пор, пока деньги не будут сняты. Вся прибыль, включая проценты, дивиденды и прирост капитала, также подлежит отсрочке налогообложения до тех пор, пока она не будет изъята.

Проценты по некоторым сберегательным облигациям США отсрочены по налогу и могут быть освобождены от налогообложения, если деньги используются для некоторых расходов на образование.

Досрочное снятие средств без штрафных санкций

Если снятие средств соответствует одному из следующих условий (среди многих других), оно может быть освобождено от штрафа за досрочное снятие средств:

• Средства предназначены для покупки или восстановления первого дома.

• Владелец учетной записи становится отключенным.

• Бенефициар получает активы после смерти владельца счета.

• Активы предназначены для медицинских расходов, которые не были возмещены.

• Активы предназначены для обучения в колледже, сборов и других расходов на высшее образование.

Нижняя линия

Сберегательный план с отсрочкой уплаты налогов позволяет откладывать налоги на вложенные деньги до тех пор, пока они не понадобятся вам на пенсии. Многие средства для достижения этой цели хорошо известны, но если у вас есть вопросы, обратитесь к специалисту по финансовому планированию или налоговому эксперту.

Особенности

• 401 (k) и традиционная IRA являются двумя распространенными типами сберегательных планов с отсрочкой уплаты налогов.

• Поскольку сэкономленные деньги вычитаются из валового дохода, инвестор получает немедленную льготу по подоходному налогу.

• Деньги, сэкономленные инвестором, не облагаются налогом как доход до тех пор, пока они не будут сняты, как правило, после выхода на пенсию.