Skattfrestað sparnaðaráætlun

Hvað er skattfrestað sparnaðaráætlun?

Skattfrestað sparnaðaráætlun er fjárfestingarreikningur sem gerir skattgreiðanda kleift að fresta því að greiða skatta af fjármunum sem fjárfest er þar til það er tekið út, venjulega eftir starfslok. Þekktustu slíkar áætlanir eru einstakir eftirlaunareikningar (IRA) og 401 (k) s.

Skattafrestað sparnaðaráætlanir eru hæfar af ríkisskattstjóra (IRS) og leyfa skattgreiðanda að greiða peninga inn í áætlunina og draga þá upphæð frá skattskyldum brúttótekjum þeirra fyrir það ár. Skattar á framlagið og fjárfestingarávöxtun þess verða aðeins gjaldfallnir þegar peningarnir eru teknir út, yfirleitt eftir að skattgreiðandi hættir störfum.

Fyrir IRA eru framlög til hefðbundinna IRA frádráttarbær, með nokkrum tekjutakmörkunum ef skattgreiðandi eða maki þeirra er með eftirlaunaáætlun í vinnunni. Framlög til Roth IRA eru ekki frádráttarbær frá skatti og það eru tekjutakmörk á því hverjir geta lagt sitt af mörkum til Roth IRA. Hins vegar vaxa peningar sem eru í báðum tegundum IRA skattfrjálsir þar til þeir eru teknir út.

Ávinningur af skattfrestuðum áætlunum

Skattafrestunarsparnaðaráætlunin var samþykkt af alríkisstjórninni sem leið til að hvetja Bandaríkjamenn til að spara fyrir eftirlaun. Einstaklingur getur lagt hluta af tekjum fyrir skatta inn á fjárfestingarreikning.

Það eru nokkrir kostir fyrir einstaklinginn:

Skattskyldar atvinnutekjur hvers árs skerðast um þá fjárhæð sem lögð er inn á reikninginn. Þetta lækkar sambandsskattana sem einstaklingurinn skuldar fyrir það ár.
Peningarnir eru síðan lagðir í val einstaklingsins á verðbréfasjóðum eða annars konar fjárfestingum, með jafnvægi sem vex jafnt og þétt fram að starfslokum. Peningarnir fyrir skatta auka fjárhæðina sem fjárfest er og hugsanlegan vöxt þess með tímanum.
Eftir starfslok getur einstaklingurinn dregið úr sjóðnum til tekna.

Skattfrestað 401(k) og IRA áætlanir

Mörg fyrirtæki bjóða starfsmönnum 401 (k) fyrir skattfrestað eftirlaunasparnað. Það eru svipuð farartæki eins og 403(b) fyrir starfsmenn í almannaþjónustu og 457 fyrir ríkisstarfsmenn.

Þegar vinnuveitandi styrkir áætlunina passa sumir vinnuveitendur einnig hluta af framlagi starfsmannsins upp að ákveðnu marki (3% er dæmigert).

Sjálfstætt starfandi og nánast allir aðrir með einhverja upphæð skattskyldra bóta geta opnað IRA reikning. Þetta er fáanlegt í gegnum banka og miðlara, með fjölbreytt úrval af fjárfestingarkostum.

Við 72 ára aldur verða handhafar 401(k)s og hefðbundinna IRA að taka nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs),. sem eru almennt skattskyldar á einstökum tekjuhlutföllum.

Aðrir skattfrestir sparnaðarleiðir

Til viðbótar við 401 (k) áætlanir og IRA, bjóða nokkrar aðrar tegundir fjárfestinga skattfrestun:

Skattafrestuð lífeyrir: Skattafrestur lífeyrir,. aka skattverndaður lífeyrir, er langtímafjárfestingarreikningur sem er hannaður til að veita reglulegar tekjugreiðslur eftir starfslok, svipað og lífeyri. Þessi tegund af lífeyri er í boði í gegnum tryggingafélög. Fjárfestirinn greiðir inn á lífeyrisreikninginn í gegnum árin til að byggja upp stöðu sem verður greidd út í áföngum eftir starfslok. Framlögin eru ekki skattfrest, en skattar af tekjum á reikningi eru ekki gjalddagar fyrr en lífeyrisgreiðsla hefst. Skattafrestuð lífeyri er hægt að festa,. bjóða upp á tryggða ávöxtun, eða breytileg,. sem gerir einstaklingnum kleift að velja úr ýmsum fjárfestingum sem geta aukið (eða lækkað) greiðslurnar sem berast.
Taxtafrestuð bandarísk spariskírteini: Series EE Bond og Series I Bond eru bandarísk spariskírteini gefin út af ríkinu sem eru frestað á skatti og hafa viðbótarskattfríðindi ef þau eru notuð til að greiða námskostnað. Röð EE skuldabréfa greiða vexti á líftíma skuldabréfsins, sem er venjulega 20 ár. Skuldabréf í röð I greiða vexti í allt að 30 ár. Vextir sem greiddir eru til skuldabréfaeiganda eru ekki skattlagðir fyrr en skuldabréfið rennur út eða er innleyst. Auk þess hlífir undanþága menntaskatts vaxtagreiðslur frá tekjusköttum ef þær eru notaðar til að greiða fyrir námskostnað.
Kanadísk RRSP: The Registered Retirement Savings Plan (RRSP) er dæmi um skattfrestað sparnaðaráætlun fyrir kanadíska skattgreiðendur. RRSP skjól það sem venjulega væri skattskyldar tekjur sem aflað er á reikningnum þar til peningarnir eru teknir út. Allur hagnaður - þar á meðal vextir, arður og söluhagnaður - er einnig frestað með skatti þar til hann er tekinn út.

Vextir af sumum bandarískum spariskírteinum eru skattfrestir og geta verið undanþegnir skatti ef peningarnir eru notaðir í einhvern námskostnað.

Snemmbúin úttekt án refsingar

Ef afturköllunin uppfyllir eitt af eftirfarandi skilyrðum (meðal margra annarra), gæti það verið undanþegið refsingu fyrir snemmbúinn afturköllun:

Fjármagnið er til kaupa eða endurbyggingar á fyrstu íbúð.
Reikningshafi verður óvirkur.
Rétthafi tekur við eignunum eftir andlát reikningseiganda.
Eignir eru fyrir lækniskostnað sem ekki fékkst endurgreiddur.
Eignir eru fyrir háskólakennslu, gjöld og annan kostnað við hærri menntun.

Aðalatriðið

Skattafrestuð sparnaðaráætlun gerir þér kleift að fresta sköttum á fjárfestum peningum þínum þar til þú þarft á þeim að halda á eftirlaun. Mörg farartæki til að ná þessu eru vel þekkt, en ef þú hefur spurningar skaltu hafa samband við fjármálaskipuleggjandi eða skattasérfræðing.

Hápunktar

401 (k) og hefðbundin IRA eru tvær algengar gerðir af skattfrestum sparnaðaráætlunum.
Þar sem það fé sem sparast er dregið frá brúttótekjum fær fjárfestirinn strax hlé á tekjuskatti.
Peningar sem fjárfestir sparar eru ekki skattlagðir sem tekjur fyrr en þeir eru teknir út, venjulega eftir starfslok.