خطة الادخار المؤجلة الضرائب
ما هي خطة الادخار المؤجلة الضرائب؟
خطة الادخار المؤجلة من الضرائب عبارة عن حساب استثماري يسمح لدافعي الضرائب بتأجيل دفع الضرائب على الأموال المستثمرة حتى يتم سحبها ، بشكل عام بعد التقاعد. أشهر هذه الخطط هي حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (k) s.
المؤجلة الضريبية مؤهلة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وتسمح لدافعي الضرائب بدفع الأموال في الخطة وطرح هذا المبلغ من الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة لتلك السنة. لن تكون الضرائب على المساهمة وعوائد الاستثمار مستحقة إلا عند سحب الأموال ، بشكل عام بعد تقاعد دافع الضرائب.
بالنسبة إلى IRAs ، تكون المساهمات في IRAs التقليدية معفاة من الضرائب ، مع بعض قيود الدخل إذا كان دافع الضرائب أو الزوج لديه خطة تقاعد في العمل. المساهمات في Roth IRAs ليست معفاة من الضرائب ، وهناك حدود دخل على من يمكنه المساهمة في Roth IRA. ومع ذلك ، فإن الأموال المحتجزة في كلا النوعين من IRAs تنمو معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها.
فوائد الخطط الضريبية المؤجلة
تمت الموافقة على خطة الادخار المؤجلة من قبل الحكومة الفيدرالية كوسيلة لتشجيع الأمريكيين على الادخار للتقاعد. يمكن للفرد أن يساهم بجزء من أرباح ما قبل الضريبة في حساب الاستثمار.
هناك العديد من الفوائد للفرد:
يتم تخفيض الدخل المكتسب الخاضع للضريبة كل عام بالمبلغ المساهم في الحساب. هذا يقلل من الضرائب الفيدرالية المستحقة على الفرد لتلك السنة.
يتم استثمار الأموال بعد ذلك في اختيار الفرد لصناديق الاستثمار المشتركة أو أنواع أخرى من الاستثمارات ، مع رصيد ينمو باطراد حتى التقاعد. تعزز الأموال قبل خصم الضرائب المبلغ المستثمر ونموه المحتمل بمرور الوقت.
بعد التقاعد ، يمكن للفرد السحب من صندوق الدخل.
خطط المؤجلة الضريبية 401 (k) و IRA
تقدم العديد من الشركات للموظفين 401 (ك) لمدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب. هناك سيارات مماثلة مثل 403 (ب) لموظفي الخدمة العامة و 457 لموظفي الحكومة.
عندما يرعى صاحب العمل الخطة ، يقوم بعض أصحاب العمل أيضًا بمطابقة جزء من مساهمة الموظف إلى مستوى معين (3 ٪ نموذجي).
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص وأي شخص آخر تقريبًا لديه مبلغ من التعويض الخاضع للضريبة فتح حساب IRA. هذه متاحة من خلال البنوك والسمسرة ، مع مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار.
في سن 72 ، يجب على حاملي 401 (k) s و IRAs التقليدية أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ، والتي تخضع عمومًا للضريبة بمعدلات الدخل الفردي.
خيارات ادخار أخرى مؤجلة الضرائب
بالإضافة إلى خطط 401 (ك) و IRAs ، هناك عدة أنواع أخرى من الاستثمار تقدم تأجيل ضرائب:
** المعاشات الضريبية المؤجلة: ** المعاش الضريبي المؤجل ، المعروف أيضًا باسم المعاش الضريبي المحمي ، هو حساب استثمار طويل الأجل مصمم لتوفير مدفوعات الدخل المنتظمة بعد التقاعد ، على غرار المعاش التقاعدي. هذا النوع من الأقساط متاح من خلال شركات التأمين. يدفع المستثمر في حساب الأقساط السنوية على مدى سنوات لبناء رصيد يتم دفعه على أقساط بعد التقاعد. المساهمات ليست مؤجلة الضرائب ، ولكن الضرائب على الأرباح في الحساب ليست مستحقة الدفع حتى تبدأ المدفوعات السنوية. يمكن أن تكون المعاشات المؤجلة للضرائب ثابتة ، وتقدم معدل عائد مضمون ، أو متغيرة ، مما يسمح للفرد بالاختيار من بين مجموعة متنوعة من الاستثمارات التي قد تزيد (أو تقلل) المدفوعات المستلمة.
** سندات الادخار الأمريكية المؤجلة ضرائب: ** سلسلة EE Bond و Series I Bond عبارة عن سندات ادخار أمريكية تصدرها الحكومة مؤجلة الضرائب ولها مزايا ضريبية إضافية إذا تم استخدامها لدفع النفقات التعليمية. تدفع سندات سلسلة EE فائدة طوال عمر السند ، والذي عادة ما يكون 20 عامًا. تدفع السندات من السلسلة الأولى فائدة لمدة تصل إلى 30 عامًا. لا تخضع الفائدة المدفوعة لحامل السند للضريبة حتى يصل السند إلى تاريخ انتهاء صلاحيته أو يتم استرداده. بالإضافة إلى ذلك ، يحمي الاستثناء من ضريبة التعليم مدفوعات الفائدة من ضرائب الدخل إذا تم استخدامها لدفع النفقات التعليمية.
** RRSPs الكنديون: ** خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) هي مثال لخطة الادخار المؤجلة الضريبية لدافعي الضرائب الكنديين. يؤوي RRSP ما يمكن أن يكون عادة الدخل الخاضع للضريبة المكتسب داخل الحساب حتى يتم سحب الأموال. جميع الأرباح - بما في ذلك الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية - يتم تأجيلها أيضًا من الضرائب حتى يتم سحبها.
الفائدة على بعض سندات الادخار الأمريكية مؤجلة من الضرائب وقد تكون معفاة من الضرائب إذا تم استخدام الأموال في بعض النفقات التعليمية.
الانسحاب المبكر غير المعاقب عليه
إذا استوفى الانسحاب أحد الشروط التالية (من بين العديد من الشروط الأخرى) ، فيمكن إعفاؤه من عقوبة الانسحاب المبكر:
الأموال لشراء أو إعادة بناء منزل أول.
تعطيل صاحب الحساب.
يستلم المستفيد الأصول بعد وفاة صاحب الحساب.
الأصول مخصصة للنفقات الطبية التي لم يتم تسديدها.
الأصول مخصصة للرسوم الدراسية الجامعية والرسوم ومصاريف التعليم العالي الأخرى.
الخط السفلي
تتيح لك خطة الادخار المؤجلة من الضرائب تأجيل الضرائب على أموالك المستثمرة حتى تحتاجها في التقاعد. العديد من الوسائل لتحقيق ذلك معروفة جيدًا ، ولكن إذا كانت لديك أسئلة ، فراجع مخطط مالي أو خبير ضرائب.
يسلط الضوء
401 (k) و IRA التقليدي نوعان شائعان من خطط الادخار المؤجلة من الضرائب.
بما أن الأموال التي يتم توفيرها يتم خصمها من إجمالي الدخل ، يحصل المستثمر على خصم فوري من ضريبة الدخل.
الأموال التي يوفرها المستثمر لا تخضع للضريبة كدخل حتى يتم سحبها ، عادة بعد التقاعد.
