Skatteudskudt spareplan

Hvad er en skatteudskudt spareplan?

En skatteudskudt opsparingsplan er en investeringskonto, der giver en skatteyder mulighed for at udskyde at betale skat af de investerede penge, indtil de trækkes tilbage, generelt efter pensionering. De bedst kendte sådanne planer er individuelle pensionskonti (IRA) og 401(k)s.

Skatteudskudte opsparingsplaner er kvalificeret af Internal Revenue Service (IRS) og giver skatteyderen mulighed for at betale penge til planen og trække dette beløb fra deres skattepligtige bruttoindkomst for det år. Skatterne på bidraget og dets investeringsafkast forfalder først, når pengene hæves, normalt efter at skatteyderen går på pension.

For IRA'er er bidrag til traditionelle IRA'er fradragsberettigede, med nogle indkomstbegrænsninger, hvis skatteyderen eller deres ægtefælle har en pensionsordning på arbejdet. Bidrag til Roth IRA'er er ikke fradragsberettigede, og der er indkomstgrænser for, hvem der kan bidrage til en Roth IRA. Penge, der opbevares i begge typer IRA'er, vokser dog skattefrit, indtil de trækkes tilbage.

Fordele ved skatteudskudte planer

Den skatteudskudte opsparingsplan blev godkendt af den føderale regering som en måde at tilskynde amerikanere til at spare op til pension. En person kan bidrage med en del af indtjeningen før skat til en investeringskonto.

Der er flere fordele for den enkelte:

• Hvert års skattepligtige arbejdsindkomst reduceres med det beløb, der indskydes på kontoen. Dette sænker de føderale skatter, som den enkelte skylder for det pågældende år.

• Pengene investeres så i den enkeltes valg af investeringsforeninger eller andre former for investeringer med en balance, der vokser støt frem til pensionering. Pengene før skat øger det investerede beløb og dets potentielle vækst over tid.

• Efter pensionering kan den enkelte trække på fonden til indtægt.

Skat-udskudte 401(k)- og IRA-planer

Mange virksomheder tilbyder medarbejderne en 401(k) for skatteudskudt pensionsopsparing. Der er lignende køretøjer såsom 403(b) for offentligt ansatte og 457 for statsansatte.

Når en arbejdsgiver sponsorerer planen, matcher nogle arbejdsgivere også en del af medarbejderens bidrag op til et vist niveau (3 % er typisk).

Selvstændige erhvervsdrivende og stort set alle andre med en vis mængde skattepligtig kompensation kan åbne en IRA-konto. Disse er tilgængelige gennem banker og mæglerselskaber med en bred vifte af investeringsmuligheder.

I en alder af 72 skal indehavere af 401(k)s og traditionelle IRA'er tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er),. som generelt er skattepligtige til individuelle indkomstsatser.

Andre skatteudskudte opsparingsmuligheder

Ud over 401 (k) planer og IRA'er tilbyder flere andre typer investeringer skatteudsættelse:

• Skatteudskudte livrenter: En skatteudskudt livrente,. også kendt som en skattebeskyttet livrente, er en langsigtet investeringskonto designet til at give regelmæssige indkomstbetalinger efter pensionering, svarende til en pension. Denne type livrente er tilgængelig gennem forsikringsselskaber. Investoren indbetaler til livrentekontoen over år for at opbygge en saldo, der vil blive udbetalt i rater efter pensionering. Bidragene er ikke skatteudskudte, men skat af indtjeningen på kontoen forfalder først til betaling, når de annuitiserede udbetalinger begynder. Skatteudskudte livrenter kan være faste og tilbyde et garanteret afkast eller variabelt,. hvilket giver individet mulighed for at vælge mellem en række investeringer, der kan øge (eller mindske) de modtagne betalinger.

• Skatteudskudte amerikanske opsparingsobligationer: Series EE Bond og Series I Bond er amerikanske opsparingsobligationer udstedt af regeringen, som er skatteudskudt og har en ekstra skattefordel, hvis de bruges til at betale uddannelsesudgifter. Serie EE-obligationer betaler renter i obligationens levetid, som normalt er 20 år. Serie I-obligationer betaler renter i op til 30 år. Renterne, der betales til obligationsejeren, beskattes først, når obligationen når udløbsdatoen eller er indfriet. Derudover skærmer en fritagelse for uddannelsesskat rentebetalingerne fra indkomstskatter, hvis de bruges til at betale for uddannelsesudgifter.

• Canadiske RRSP'er: The Registered Retirement Savings Plan (RRSP) er et eksempel på en skatteudskudt opsparingsplan for canadiske skatteydere. RRSP'en beskytter, hvad der normalt ville være skattepligtig indkomst optjent på kontoen, indtil pengene er hævet. Alt overskud - inklusive renter, udbytter og kapitalgevinster - udskydes også i skat, indtil de trækkes tilbage.

Renten på nogle amerikanske opsparingsobligationer er skatteudskudt og kan være skattefri, hvis pengene bruges til nogle uddannelsesudgifter.

Ikke-straffet tidlig tilbagetrækning

Hvis tilbagetrækningen opfylder en af følgende betingelser (blandt mange andre), kan den være undtaget fra straffen for tidlig tilbagetrækning:

• Midlerne er til køb eller ombygning af en første bolig.

• Kontoindehaveren bliver deaktiveret.

• En begunstiget modtager formuen efter kontohaverens død.

• Aktiver er til lægeudgifter, der ikke blev refunderet.

• Aktiver er til universitetsundervisning, gebyrer og andre udgifter til højere uddannelse.

Bundlinjen

En skatteudskudt opsparing giver dig mulighed for at udskyde skat på dine investerede penge, indtil du har brug for dem i pension. Mange køretøjer til at opnå dette er velkendte, men hvis du har spørgsmål, tjek med en finansiel planlægger eller skatteekspert.

Højdepunkter

• 401(k) og traditionelle IRA er to almindelige typer af skatteudskudte opsparingsplaner.

• Da de sparede penge trækkes fra bruttoindkomsten, får investoren øjeblikkelig pause i indkomstskatten.

• Penge, som investor sparer, beskattes først som indkomst, når de hæves, normalt efter pensionering.