Pelan Simpanan Tertunda Cukai

Apakah Pelan Simpanan Tertunda Cukai?

Pelan simpanan tertunda cukai ialah akaun pelaburan yang membenarkan pembayar cukai menangguhkan pembayaran cukai ke atas wang yang dilaburkan sehingga ia dikeluarkan, secara amnya selepas bersara. Pelan sedemikian yang paling terkenal ialah akaun persaraan individu (IRA) dan 401(k)s.

tertunda cukai layak oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan membenarkan pembayar cukai membayar wang ke dalam pelan tersebut dan menolak jumlah itu daripada pendapatan kasar bercukai mereka untuk tahun itu. Cukai ke atas sumbangan dan pulangan pelaburannya akan perlu dibayar hanya apabila wang itu dikeluarkan, secara amnya selepas pembayar cukai bersara.

Untuk IRA, sumbangan kepada IRA tradisional boleh ditolak cukai, dengan beberapa had pendapatan jika pembayar cukai atau pasangan mereka mempunyai rancangan persaraan di tempat kerja. Sumbangan kepada IRA Roth tidak boleh ditolak cukai, dan terdapat had pendapatan kepada siapa yang boleh menyumbang kepada IRA Roth. Walau bagaimanapun, wang yang dipegang dalam kedua-dua jenis IRA berkembang tanpa cukai sehingga ia ditarik balik.

Faedah Pelan Tertunda Cukai

Pelan simpanan tertunda cukai telah diluluskan oleh kerajaan persekutuan sebagai cara untuk menggalakkan rakyat Amerika menabung untuk persaraan. Seseorang individu boleh menyumbang sebahagian daripada pendapatan sebelum cukai ke akaun pelaburan.

Terdapat beberapa faedah kepada individu:

• Pendapatan perolehan bercukai setiap tahun dikurangkan dengan jumlah yang disumbangkan ke akaun. Ini mengurangkan cukai persekutuan yang terhutang oleh individu untuk tahun itu.

• Wang itu kemudiannya dilaburkan dalam pilihan dana bersama individu atau jenis pelaburan lain, dengan baki yang berkembang secara berterusan sehingga bersara. Wang sebelum cukai meningkatkan jumlah yang dilaburkan, dan potensi pertumbuhannya dari semasa ke semasa.

• Selepas bersara, individu itu boleh mengeluarkan dana untuk pendapatan.

Pelan 401(k) dan IRA tertunda cukai

Banyak syarikat menawarkan pekerja 401 (k) untuk simpanan persaraan tertunda cukai. Terdapat kenderaan serupa seperti 403(b) untuk kakitangan perkhidmatan awam dan 457 untuk kakitangan kerajaan.

Apabila majikan menaja pelan tersebut, sesetengah majikan juga memadankan sebahagian daripada caruman pekerja sehingga tahap tertentu (3% adalah tipikal).

Mereka yang bekerja sendiri dan hampir semua orang lain dengan sejumlah pampasan bercukai boleh membuka akaun IRA. Ini boleh didapati melalui bank dan pembrokeran, dengan pelbagai pilihan pelaburan.

Pada usia 72 tahun, pemegang 401(k)s dan IRA tradisional mesti mengambil pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan,. yang biasanya dikenakan cukai pada kadar pendapatan individu.

Pilihan simpanan tertunda cukai lain

Sebagai tambahan kepada pelan 401(k) dan IRA, beberapa jenis pelaburan lain menawarkan penangguhan cukai:

• Anuiti tertunda cukai: Anuiti tertunda cukai,. aka anuiti terlindung cukai, ialah akaun pelaburan jangka panjang yang direka bentuk untuk menyediakan pembayaran pendapatan tetap selepas bersara, sama seperti pencen. Anuiti jenis ini boleh didapati melalui syarikat insurans. Pelabur membayar ke dalam akaun anuiti selama bertahun-tahun untuk membina baki yang akan dibayar secara ansuran selepas bersara. Caruman tidak tertunda cukai, tetapi cukai ke atas pendapatan dalam akaun tidak perlu dibayar sehingga pembayaran annuitisasi bermula. Anuiti tertunda cukai boleh diperbaiki,. menawarkan kadar pulangan terjamin, atau berubah- ubah,. membenarkan individu itu memilih daripada pelbagai pelaburan yang mungkin meningkatkan (atau menurunkan) bayaran yang diterima.

• Bon simpanan AS tertunda cukai: Bon Siri EE dan Bon Siri I ialah bon simpanan AS yang dikeluarkan oleh kerajaan yang ditangguhkan cukai dan mempunyai faedah cukai tambahan jika digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan. Bon EE Siri membayar faedah untuk tempoh hayat bon, yang biasanya 20 tahun. Bon Siri I membayar faedah sehingga 30 tahun. Faedah yang dibayar kepada pemegang bon tidak dikenakan cukai sehingga bon mencapai tarikh luputnya atau ditebus. Di samping itu, pengecualian cukai pendidikan melindungi pembayaran faedah daripada cukai pendapatan jika ia digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan.

• RRSP Kanada: Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP) ialah contoh pelan simpanan tertunda cukai untuk pembayar cukai Kanada. RRSP melindungi apa yang biasanya merupakan pendapatan bercukai yang diperoleh dalam akaun sehingga wang itu dikeluarkan. Semua keuntungan—termasuk faedah, dividen dan keuntungan modal—juga ditangguhkan cukai sehingga ia ditarik balik.

Faedah ke atas beberapa bon simpanan AS adalah tertunda cukai dan mungkin dikecualikan cukai jika wang itu digunakan untuk beberapa perbelanjaan pendidikan.

Pengeluaran Awal Tanpa Denda

Jika pengeluaran memenuhi salah satu daripada ketetapan berikut (antara banyak yang lain), ia boleh dikecualikan daripada penalti pengeluaran awal:

• Dana adalah untuk pembelian atau pembinaan semula rumah pertama.

• Pemegang akaun menjadi dilumpuhkan.

• Seorang benefisiari menerima aset selepas kematian pemegang akaun.

• Aset adalah untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik.

• Aset adalah untuk tuisyen kolej, yuran dan perbelanjaan pendidikan tinggi yang lain.

Garisan bawah

Pelan simpanan tertunda cukai membolehkan anda menangguhkan cukai ke atas wang anda yang dilaburkan sehingga anda memerlukannya semasa bersara. Banyak kenderaan untuk mencapai ini adalah terkenal, tetapi jika anda mempunyai soalan, semak dengan perancang kewangan atau pakar cukai.

##Sorotan

• 401(k) dan IRA tradisional ialah dua jenis pelan simpanan tertunda cukai yang biasa.

• Memandangkan wang yang disimpan ditolak daripada pendapatan kasar, pelabur mendapat rehat serta-merta ke atas cukai pendapatan.

• Wang yang disimpan oleh pelabur tidak dikenakan cukai sebagai pendapatan sehingga ia dikeluarkan, biasanya selepas bersara.