Pelan DB(k).

Apakah Pelan DB(k)?

Pelan DB(k) ialah pelan persaraan hibrid yang menggabungkan beberapa ciri pelan caruman tertakrif,. seperti pelan 401(k),. dengan pelan manfaat tertakrif (DB).

Pelan 401(k) ialah akaun persaraan caruman berfaedah berfaedah cukai yang ditawarkan oleh kebanyakan majikan kepada pekerja mereka. Pelan faedah tertakrif ialah pelan persaraan tajaan majikan di mana faedah pekerja dikira menggunakan formula yang mengambil kira beberapa faktor, seperti tempoh pekerjaan dan sejarah gaji. Dana pencen tradisional ialah satu jenis pelan manfaat tertakrif.

Sama seperti pelan 401(k), dana boleh disumbangkan secara sukarela kepada pelan DB(k), dengan majikan mengekalkan pilihan untuk memadankan dana sehingga peratusan tertentu. Selepas bersara, majikan juga akan membayar pekerja itu peratusan kecil daripada gaji mereka, yang serupa dengan dana pencen tradisional.

Memahami Rancangan DB(k).

Pelan DB(k) pada mulanya direka untuk menyediakan perniagaan kecil terutamanya, ditakrifkan sebagai perniagaan yang mempunyai sekurang-kurangnya dua pekerja tetapi kurang daripada 400, dengan cara untuk menarik pekerja.

Ramai pelabur bimbang bahawa keseluruhan simpanan persaraan mereka boleh dihapuskan dalam pasaran menurun. Mengekalkan ciri pencen bermakna pesara masih mempunyai sumber pendapatan, tanpa mengira prestasi pelaburan dalam bahagian 401(k) pelan. Oleh kerana pelan DB(k) menggabungkan kedua-dua komponen manfaat tertakrif dan komponen 401(k), terdapat beberapa spesifikasi untuk setiap kategori.

Akta Perlindungan Pencen 2006

Pelan DB(k) mempunyai nama rasmi Pelan Gabungan Layak dan dicipta oleh Kongres AS sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006 di bawah Seksyen 414(x) Kod Hasil Dalam Negeri.

Akta Perlindungan Pencen 2006 berusaha untuk melindungi akaun persaraan dan mempertanggungjawabkan syarikat yang kekurangan dana akaun pencen sedia ada. Akta ini cuba menutup beberapa kelemahan yang membenarkan syarikat yang membayar ke Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen untuk mengurangkan pembiayaan pencen. Perundangan itu juga memudahkan untuk mendaftarkan pekerja ke dalam pelan 401(k) mereka.

Akta Perlindungan Pencen 2006 membawa perubahan paling ketara yang dibuat pada pelan manfaat tertakrif sejak Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA).

Komponen Manfaat Ditakrifkan:

• Pekerja dikehendaki menerima sekurang-kurangnya 1% daripada gaji bagi setiap tahun perkhidmatan, tetapi jumlah keseluruhan tidak boleh melebihi 20 tahun.

• Faedah diberikan selepas 30 tahun perkhidmatan

401(k) Komponen:

• Perlu ada peruntukan auto-daftar dengan kadar caruman 4% melainkan pekerja memilih untuk mengurangkan kadar ini atau menarik diri.

• Majikan mesti memadankan 50% daripada caruman 401(k) pekerja, sehingga 4% daripada pampasan, atau padanan maksimum 2%.

• Pekerja mesti diberi hak sepenuhnya untuk menerima sumbangan yang sepadan, dan peletakhakan berlaku selepas tiga tahun bekerja .

Kritikan terhadap Rancangan DB(k).

Walaupun Pelan DB(k) kedengaran seperti idea yang bagus, secara teori, aplikasi praktikalnya telah menghadapi beberapa cabaran. Sejak diperkenalkan melalui Akta Perlindungan Pencen 2006, rancangan DB(k) sebenarnya lambat berkembang. Kekurangan populariti untuk pelan DB(k) mungkin disebabkan oleh keperluan permohonan yang ketat oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk penetapan pelan tersebut.

Sebagai contoh, untuk menyediakan Pelan DB(k), majikan dikehendaki memfailkan dua Borang 5300 yang berasingan untuk setiap komponen pelan, yang juga bermakna membayar dua yuran untuk setiap komponen berasingan dalam akaun. Akaun juga selalunya terlalu mahal untuk dijalankan oleh banyak majikan perniagaan kecil kerana ia pada asasnya menggandakan jumlah kerja yang diperlukan untuk satu pelan persaraan, kerana setiap pelan memerlukan pentadbiran yang berasingan. Akibatnya, sangat sedikit syarikat yang telah mendaftar dan mengendalikan Pelan DB(k).

Sorotan

• Pelan DB(k) ialah gabungan pelan pencen faedah 401(k) dan faedah tertakrif untuk simpanan persaraan pekerja.

• Seperti pelan 401(k), DB(k) memerlukan pekerja menyumbang dana kepada pelaburan persaraan.

• Seperti pencen faedah tertakrif, terdapat juga bahagian pendapatan persaraan yang dijamin dalam pelan.