Piano DB(k).

Che cos'è un piano DB(k)?

Un piano DB(k) è un piano pensionistico ibrido che combina alcune delle caratteristiche di un piano a contribuzione definita,. come un piano 401(k),. con quelle di un piano a benefici definiti (DB).

Un piano 401 (k) è un conto pensionistico a contribuzione definita con agevolazioni fiscali offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale. Un fondo pensione tradizionale è un tipo di piano a benefici definiti.

Simile a un piano 401 (k), i fondi possono essere versati volontariamente al piano DB (k), con il datore di lavoro che conserva la possibilità di abbinare i fondi fino a una certa percentuale. Al momento del pensionamento, il datore di lavoro pagherà al lavoratore anche una piccola percentuale del salario, simile a un fondo pensione tradizionale.

Comprensione dei piani DB(k).

Il piano DB(k) è stato inizialmente concepito per fornire soprattutto alle piccole imprese, definite come imprese con almeno due dipendenti ma meno di 400, un modo per attrarre dipendenti.

Molti investitori temono che tutti i loro risparmi pensionistici possano essere spazzati via in un mercato al ribasso. Il mantenimento della caratteristica pensionistica significa che il pensionato avrà ancora una fonte di reddito, indipendentemente dalla performance degli investimenti all'interno della parte 401 (k) del piano. Poiché il piano DB(k) combina sia una componente a benefici definiti che una componente 401(k), esistono alcune specifiche per ciascuna categoria.

La legge sulla protezione delle pensioni del 2006

Il piano DB(k) ha il nome ufficiale dell'Eligible Combined Plan ed è stato creato dal Congresso degli Stati Uniti nell'ambito del Pension Protection Act del 2006 ai sensi della Sezione 414(x) dell'Internal Revenue Code.

Il Pension Protection Act del 2006 ha cercato di proteggere i conti pensionistici e ritenere responsabili quelle società che hanno sottofinanziato i conti pensionistici esistenti. La legge ha tentato di colmare alcune delle scappatoie che hanno consentito alle società che hanno versato nella Pension Benefit Guaranty Corporation di tagliare i fondi pensione. La legislazione ha anche semplificato l'iscrizione dei dipendenti al loro piano 401 (k).

Il Pension Protection Act del 2006 ha apportato le modifiche più significative apportate ai piani a benefici definiti dall'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA).

Componente del beneficio definito:

• Il lavoratore è tenuto a percepire almeno l'1% della retribuzione per ogni anno di servizio, ma l'importo totale non può superare i 20 anni.

• Le prestazioni maturano dopo 30 anni di servizio .

401(k) Componente:

• Ci deve essere una disposizione di autoiscrizione con un tasso di contribuzione del 4% a meno che il dipendente non scelga di ridurre tale tasso o di rinunciare.

• Il datore di lavoro deve corrispondere al 50% dei contributi 401(k) del dipendente, fino al 4% dell'indennità o una corrispondenza massima del 2%.

• I dipendenti devono essere pienamente maturati per ricevere il contributo integrativo e la maturazione avviene dopo tre anni di impiego .

Critiche ai piani DB(k).

Sebbene il Piano DB(k) sembri una buona idea, in teoria, la sua applicazione pratica ha dovuto affrontare alcune sfide. Dalla loro introduzione tramite The Pension Protection Act del 2006, i piani DB(k) sono stati effettivamente lenti a crescere. La mancanza di popolarità per i piani DB(k) potrebbe essere dovuta ai severi requisiti applicativi dell'Internal Revenue Service (IRS) per la designazione del piano.

Ad esempio, per impostare un piano DB(k), un datore di lavoro è tenuto a presentare due moduli 5300 separati per ciascuna componente del piano, il che significa anche pagare due commissioni per ciascuna componente separata all'interno dell'account. I conti sono spesso troppo costosi da gestire per molti datori di lavoro di piccole imprese poiché essenzialmente raddoppiano la quantità di lavoro richiesta per un piano pensionistico, poiché ogni piano richiede un'amministrazione separata. Di conseguenza, pochissime aziende hanno sottoscritto e gestiscono un piano DB(k).

Mette in risalto

• Un piano DB(k) è un ibrido di un piano pensionistico 401(k) e a benefici definiti per i risparmi pensionistici dei dipendenti.

• Come un piano 401(k), il DB(k) richiede ai dipendenti di contribuire con fondi agli investimenti pensionistici.

• Come una pensione a benefici definiti, c'è anche una quota di reddito pensionistico garantito del piano.