Aktiveret omkostningsreduktion

Hvad er en kapitaliseret omkostningsreduktion?

En kapitaliseret omkostningsreduktion er enhver forudbetaling, der reducerer finansieringsomkostningerne. En kapitaliseret omkostningsreduktion er generelt forbundet med køb af et hjem eller en bil. Reduktioner kan foretages fra kontanter, værdien af et byttebil eller gennem rabatter.

Forstå kapitaliserede omkostningsreduktioner

En aktiveret omkostningsreduktion forhandles i begyndelsen af en finansieringsaftale. Det er generelt også kendt som værdien af en udbetaling . En sælger giver køberen en forståelse af det samlede beløb, de skal betale i fremtiden, både med og uden udbetalingen som en aktiveret omkostningsreduktion. Generelt allokeres kapitaliserede omkostningsreduktioner ikke til et specifikt område, men reducerer snarere hele det beløb, som en køber skal betale, inklusive gebyrer og ekstraomkostninger.

En sælger eller långiver, der arbejder på vegne af en køber, vil normalt anmode om hovedstol baseret på alle de omkostninger, en køber skal betale ved lukketid. En udbetaling tjener som en kapitaliseret omkostningsreduktion ved at sænke det samlede beløb af hovedfinansiering, som en låntager har brug for. En udbetaling kan i høj grad være med til at reducere det afdragsbeløb,. som en køber skylder på månedsbasis.

Ejendom

Aktiverede omkostningsreduktioner er almindelige i et boligkøb. I mange tilfælde er en udbetaling normalt nødvendig for et realkreditlån,. medmindre man låner fra et statsstøttet låneprogram. De fleste traditionelle långivere vil kræve en udbetaling på cirka 10 %. Udbetalingen går til hovedstolen, som en låntager har brug for for at dække transaktionen fuldstændigt. Grundlæggende trækkes udbetalingen fra det samlede beløb, som en køber skal betale. Dette fører til, at de samlede omkostninger til finansiering en låntager skal anmode om.

Udbetalingsniveauer har typisk ingen grænser. En realkreditlåntager kan potentielt foretage en 50 % udbetaling for en betydelig kapitaliseret omkostningsreduktion. Hvis en låntager foretager en udbetaling på 50 %, er den værdi, de skal låne, kun lidt mere end 50 % af en ejendoms købspris efter at have medregnet eventuelle ekstra omkostninger. Det betyder, at de betalinger, en låntager skal foretage i løbet af realkreditlånets løbetid, vil være væsentligt lavere på grund af den høje startkapitaliserede omkostningsreduktion og det samlede lavere finansieringsbehov.

Biler, lastbiler og tunge maskiner

Aktiverede omkostningsreduktioner kan være lidt mere komplekse, når man analyserer kapitaliseringsomkostninger for biler, lastbiler og tunge maskiner. Det skyldes, at disse store, holdbare varer ofte kan købes eller leases.

En aktiveret omkostningsreduktion kan anvendes ved både leasing og indkøb. I et køb eller en leasing anvendes den samme grundlæggende metode til beregning af hovedstolen. Imidlertid er størrelsen af hovedstolen normalt lavere i en lejekontrakt på grund af omstændighederne. Både leasing- og købsscenarier tilbydes ofte til købere af biler, lastbiler og tunge maskiner, hvilket kræver nogle omhyggelige overvejelser.

Leasing er i sidste ende at leje et køretøj for en lang periode. Det kan nogle gange være en mere overkommelig mulighed for låntagere med et stramt budget. I en leasingkontrakt er den kapitaliserede hovedstol baseret på værdien af et køretøjs værdistigning i løbet af leasingkontraktens løbetid. I en tre-årig leasingkontrakt vil en låntager kun betale værdien af et køretøjs værdistigning over tre år. I de fleste tilfælde har køberen mulighed for at købe køretøjet ved udløbet af leasingperioden, men det kræver en ny finansieringsaftale for køretøjets resterende værdi.

Finansiering af et køretøj kræver en kapitaliseret hovedanmodning for hele køretøjets beløb. Denne hovedstol er spredt over en længere sigt,. som kan variere afhængigt af låntagers beslutning. For eksempel kan finansieringen af et bilkøb spredes over en tiårig periode. Når et køretøj er finansieret, har køberen mere ejerskab af aktivet, selvom titlen fortsat forbliver i långiverens navn med en tilbageholdelsesret.

Uanset om en køber vælger at lease eller købe et køretøj, går den udbetaling, de betaler, til at reducere den kapitaliserede finansieringshovedstol, de skal anmode om. Enhver anden aktiveret omkostningsreduktion vil også blive behandlet på samme måde, såsom en rabat eller indbytning. Generelt vil den aktiverede omkostningsreduktion bidrage til at sænke størrelsen af de månedlige ratebetalinger, de skylder.

Fordelen ved en valgfri udbetaling vil variere fra situation til situation. Afdragsbetalinger for leasede køretøjer siges generelt at være lavere, fordi hovedstolen er mindre, men disse betalinger er også normalt fordelt over en kortere tidsramme, typisk tre eller fire år. Købsfinansiering siges ofte at have højere betalinger, især for en ny bil, da køberen betaler den samlede pris for ny bilmærke, men disse betalinger kan spredes ud over længere perioder, muligvis ti år. Ved både leasing og køb vil en udbetaling reducere hovedstolen og den månedlige ydelse for køberen. Det betyder en lavere renteudgift.

Leasing og køb kommer med deres egne særlige overvejelser til side, som også kan påvirke størrelsen af udbetalingen en køber er villig til at foretage. Tab af egenkapital kan være en stor faktor ved køb af et køretøj, især et nyt køretøj. Jo mere du kører et køretøj, jo lavere bliver dets markedsværdi. At betale mere på forhånd på et køretøj kan hjælpe med at håndtere aktieproblemer, hvis en køber ønsker at handle med køretøjet, før finansieringen er betalt. Nogle købere kan måske bedre lide leasingmuligheden, fordi de har friheden til at anskaffe sig en ny bil efter tre år. Hvis det er planen at returnere køretøjet efter tre år, så er egenkapitalen ikke en stor bekymring. Nogle købere planlægger måske at tage frikøbsmuligheden i slutningen af en lejeperiode. Disse købere kan godt lide at have lavere betalinger fra en kapitaliseret omkostningsreduktion på grund af den omgåede interesse og evnen til at spare op til en anden udbetaling, når de tager buyout-muligheden.

Aktiverede omkostningsreduktioner hjælper med at reducere renteudgifter fra låneaftaler.

Nogle andre særlige overvejelser

Mange særlige overvejelser kan opstå i kommercielle vs. detailfinansieringsscenarier. Generelt er hovedårsagen til at foretage en udbetaling at reducere den nødvendige finansiering, hvilket reducerer den samlede skyldige rente.

Virksomheder har også mulighed for at lease eller købe et aktiv, hvilket kan skabe forskellige krav til balancerapportering. Hvis en virksomhed køber et aktiv gennem gældsfinansiering, skal de muligvis bogføre både lånebetalinger som omkostninger mod det modtagne lån samt afskrivningsomkostninger mod aktivets regnskabsmæssige værdi. I et scenarie med leasede aktiver behøver virksomheder muligvis ikke at afskrive et aktiv, der er leaset, fordi dets aktivindregning behandles anderledes. Alle disse overvejelser kan potentielt medvirke til, hvor mange penge en virksomhed kan vælge at foretage som en udbetaling for køb eller leasing af et nyt aktiv.

Højdepunkter

• Aktiverede omkostningsreduktioner reducerer størrelsen af hovedstolen, som en låntager har brug for i en finansieringsaftale.

• Aktiverede omkostningsreduktioner er ofte resultatet af udbetalinger, rabatter eller indbytte.

• Aktiverede omkostningsreduktioner er almindelige ved køb af fast ejendom og store, varige goder.