Réduction des coûts capitalisés

Qu'est-ce qu'une réduction des coûts capitalisés ?

Une réduction de coût capitalisée est tout paiement initial qui réduit le coût de financement. Une réduction des coûts capitalisés est généralement associée à l'achat d'une maison ou d'une automobile. Les réductions peuvent être faites à partir de l'argent comptant, de la valeur d'un véhicule d'échange ou par le biais de remises.

Comprendre les réductions de coûts capitalisées

Une réduction de coût capitalisée est négociée au début d'un accord de financement. Elle est généralement connue sous le nom de valeur d' un acompte. Un vendeur fournit à l'acheteur une compréhension du montant total qu'il devra payer à l'avenir, avec et sans l'acompte en tant que réduction des coûts capitalisés. En règle générale, les réductions de coûts capitalisées ne sont pas affectées à un domaine spécifique, mais réduisent plutôt le montant total qu'un acheteur doit payer, y compris les frais et les charges superflues.

Un vendeur ou un prêteur travaillant pour le compte d'un acheteur demandera généralement un financement principal basé sur tous les coûts qu'un acheteur doit payer au moment de la clôture. Un acompte sert de réduction des coûts capitalisés en réduisant le montant total du financement du principal dont un emprunteur a besoin. Un acompte peut grandement aider à réduire le montant du paiement échelonné dû par un acheteur sur une base mensuelle.

Immobilier

Les réductions de coûts capitalisées sont courantes dans l'achat d'une maison. Dans de nombreux cas, un acompte est généralement nécessaire pour un prêt hypothécaire,. à moins d'emprunter dans le cadre d'un programme de prêt soutenu par le gouvernement. La plupart des prêteurs traditionnels exigeront un acompte d'environ 10 %. L'acompte correspond au montant principal dont un emprunteur a besoin pour couvrir l'ensemble de la transaction. Essentiellement, l'acompte est soustrait du montant total qu'un acheteur doit payer. Cela conduit au coût total du financement qu'un emprunteur doit demander.

Les niveaux d'acompte n'ont généralement pas de limite. Un emprunteur hypothécaire pourrait éventuellement verser un acompte de 50 % pour une importante réduction des coûts capitalisés. Si un emprunteur verse un acompte de 50 %, la valeur qu'il doit emprunter est légèrement supérieure à 50 % du prix d'achat d'une propriété après prise en compte de tous les coûts externes impliqués. Cela signifie que les paiements qu'un emprunteur doit effectuer pendant la durée du prêt hypothécaire seront considérablement inférieurs en raison de la forte réduction des coûts capitalisés initiaux et du besoin de financement global plus faible.

Voitures, camions et machinerie lourde

Les réductions de coûts capitalisées peuvent être légèrement plus complexes lors de l'analyse des coûts de capitalisation pour les voitures, les camions et la machinerie lourde. En effet, ces gros biens durables peuvent souvent être achetés ou loués.

Une réduction de coût capitalisée peut être utilisée à la fois pour la location et pour l'achat. Lors d'un achat ou d'un crédit-bail, la même méthodologie de base est utilisée pour le calcul du principal de financement. Cependant, le montant du principal nécessaire est généralement inférieur dans un bail en raison des circonstances. Les scénarios de location et d'achat sont souvent proposés aux acheteurs de voitures, de camions et de machinerie lourde, ce qui nécessite une réflexion approfondie.

Le leasing consiste en définitive à louer un véhicule pour une longue durée. Cela peut parfois être une option plus abordable pour les emprunteurs au budget serré. Dans un contrat de location, le principal capitalisé est basé sur la valeur de l'appréciation d'un véhicule sur la durée du contrat de location. Dans un contrat de location de trois ans, un emprunteur ne paierait que la valeur de l'appréciation d'un véhicule sur trois ans. Dans la plupart des cas, l'acheteur a la possibilité d'acheter le véhicule à la fin de la durée du bail, mais cela nécessite un nouveau contrat de financement pour la valeur résiduelle du véhicule.

Le financement d'un véhicule nécessite une demande en principal capitalisé pour le montant total du véhicule. Ce montant principal est étalé sur une plus longue durée,. qui peut varier selon la décision de l'emprunteur. Par exemple, le financement de l'achat d'un véhicule pourrait s'étaler sur une durée de dix ans. Lorsqu'un véhicule est financé, l'acheteur a plus de propriété sur l'actif, bien que le titre continue de rester au nom du prêteur avec un privilège.

Qu'un acheteur choisisse de louer ou d'acheter un véhicule, l'acompte qu'il verse sert à réduire le capital de financement capitalisé qu'il doit demander. Toute autre réduction de coût capitalisée sera également traitée de la même manière, comme une remise ou un échange. En général, la réduction des coûts capitalisés contribuera à réduire le montant des mensualités qu'ils devront.

L'avantage d'un acompte facultatif variera selon la situation. On dit généralement que les paiements échelonnés pour les véhicules loués sont inférieurs car le principal est inférieur, mais ces paiements sont également généralement répartis sur une période plus courte, généralement trois ou quatre ans. On dit souvent que le financement d'achat a des paiements plus élevés, en particulier pour une nouvelle voiture, puisque l'acheteur paie le prix total de la nouvelle voiture, mais ces paiements peuvent être étalés sur de plus longues périodes, peut-être dix ans. Dans la location comme dans l'achat, un acompte réduira le principal et le paiement mensuel pour l'acheteur. Cela signifie une baisse des frais d' intérêts .

La location et l'achat s'accompagnent de considérations particulières, qui peuvent également influer sur le montant de l'acompte qu'un acheteur est prêt à verser. La perte de capital peut être un facteur important dans l'achat d'un véhicule, en particulier un véhicule neuf. Plus vous conduisez un véhicule, plus sa valeur sur le marché libre diminue. Payer plus d'avance sur un véhicule peut aider à gérer les problèmes d'équité si un acheteur cherche à échanger le véhicule avant que le financement n'ait été remboursé. Certains acheteurs préféreront peut-être l'option de crédit-bail, car ils ont la liberté d'obtenir une nouvelle voiture après trois ans. Si le retour du véhicule après trois ans est le plan, alors l'équité n'est pas une grande préoccupation. Certains acheteurs envisagent peut-être de prendre l' option de rachat à la fin d'un bail. Ces acheteurs peuvent aimer avoir des paiements inférieurs à partir d'une réduction des coûts capitalisés en raison de l'intérêt contourné et de la capacité d'économiser pour un autre acompte lorsqu'ils choisissent l'option de rachat.

Les réductions de coûts capitalisées aident à réduire les frais d'intérêts liés aux accords de prêt.

Quelques autres considérations spéciales

De nombreuses considérations spéciales peuvent survenir dans les scénarios de financement commercial ou de détail. En général, la principale raison de verser une mise de fonds est de réduire le montant du financement nécessaire, ce qui réduit le total des intérêts dus.

Les entreprises ont également la possibilité de louer ou d'acheter un actif, ce qui peut créer différentes exigences en matière de rapports sur le bilan. Si une entreprise achète un actif par financement par emprunt, elle devra peut-être comptabiliser à la fois les remboursements de prêt en tant que charges sur le prêt reçu ainsi que les charges d'amortissement sur la valeur comptable de l'actif. Dans un scénario d'actif loué, les entreprises peuvent ne pas avoir besoin d'amortir un actif loué car sa comptabilisation de l'actif est comptabilisée différemment. Toutes ces considérations peuvent potentiellement être prises en compte dans le montant d'argent qu'une entreprise peut choisir de verser comme acompte pour l'achat ou la location d'un nouvel actif.

Points forts

• Les réductions de coûts capitalisées réduisent le montant du principal dont un emprunteur a besoin dans un accord de financement.

• Les réductions de coûts capitalisées sont souvent le résultat d'acomptes, de remises ou de reprises.

• Les réductions de coûts capitalisées sont courantes dans les achats de biens immobiliers et de gros biens durables.