Basel III
Hvad er Basel III?
Basel III er en international reguleringsaftale, der introducerede et sæt reformer designet til at mindske risikoen inden for den internationale banksektor ved at kræve, at banker opretholder visse gearingsrater og holder visse niveauer af reservekapital ved hånden. Påbegyndt i 2009, er det stadig ved at blive implementeret fra 2022.
Forståelse af Basel III
Basel III blev udrullet af Basel Committee on Banking Supervision - et konsortium af centralbanker fra 28 lande, baseret i Basel, Schweiz - kort efter finanskrisen 2007-2008. Under den krise viste mange banker sig at være overskuds- og underkapitaliserede på trods af tidligere reformer.
Selvom den frivillige frist for implementering af de nye regler oprindeligt var 2015, er datoen gentagne gange blevet rykket tilbage og er i øjeblikket jan. 1, 2023.
Basel III, også kaldet den tredje Basel-aftale, er en del af en fortsat indsats for at forbedre den internationale banklovgivning, der blev påbegyndt i 1975. Den bygger på Basel I- og Basel II -aftalerne i et forsøg på at forbedre banksystemets evne til at håndtere økonomisk stress, forbedre risikostyringen og fremme gennemsigtighed. På et mere detaljeret niveau søger Basel III at styrke de enkelte bankers modstandsdygtighed for at reducere risikoen for systemomspændende chok og forhindre fremtidige økonomiske nedsmeltninger.
Minimumskapitalkrav under Basel III
Banker har to hovedsiloer af kapital, der er kvalitativt forskellige fra hinanden. Tier 1 refererer til en banks kernekapital, egenkapital og de oplyste reserver, der fremgår af bankens regnskab. Hvis en bank oplever betydelige tab, udgør Tier 1-kapitalen en polstring, der kan give den mulighed for at klare stress og opretholde en kontinuitet i driften.
I modsætning hertil refererer Tier 2 til en banks supplerende kapital, såsom ikke-oplyste reserver og usikrede efterstillede gældsinstrumenter.
Tier 1-kapital er mere likvid og anses for at være mere sikker end Tier 2-kapital.
En banks samlede kapital beregnes ved at lægge begge niveauer sammen. Under Basel III er den mindste samlede kapitalprocent, som en bank skal opretholde, 8 % af dens risikovægtede aktiver (R WAs) med en minimums kernekapitalprocent på 6 %. Resten kan være niveau 2.
Mens Basel II også pålagde bankerne en minimumskapitalprocent på 8 %, øgede Basel III den del af denne kapital, der skal være i form af Tier 1-aktiver, fra 4 % til 6 %. Basel III fjernede også en endnu mere risikabel tier of capital, Tier 3,. fra beregningen.
Kapitalbuffere til hårde tider
Basel III indførte nye regler, der kræver, at banker opretholder yderligere reserver kendt som kontracykliske kapitalbuffere - i det væsentlige en regnvejrsdagsfond for banker. Disse buffere, som kan variere fra 0 % til 2,5 % af en banks RWA'er, kan pålægges banker i perioder med økonomisk ekspansion. På den måde bør de have mere kapital klar i tider med økonomisk nedgang, såsom en recession, hvor de står over for større potentielle tab.
Så i betragtning af både minimumskapital- og bufferkravene kan en bank blive forpligtet til at opretholde reserver på op til 10,5 %.
Kontracykliske kapitalbuffere skal også udelukkende bestå af kernekapitalaktiver.
Gearings- og likviditetsforanstaltninger
Basel III indførte ligeledes nye gearings- og likviditetskrav,. der har til formål at sikre mod overdreven og risikofyldt udlån og samtidig sikre, at bankerne har tilstrækkelig likviditet i perioder med finansiel stress. Det satte især et gearingsforhold for såkaldte "globale systemisk vigtige banker." Nøgletal opgøres som kernekapital divideret med bankens samlede aktiver med et minimumskrav til 3 %.
Derudover har Basel III fastsat flere regler vedrørende likviditet. Det ene, likviditetsdækningsforholdet, kræver, at bankerne har en "tilstrækkelig reserve af likvide aktiver af høj kvalitet (HQLA) til at give dem mulighed for at overleve en periode med betydelig likviditetsstress, der varer 30 kalenderdage." HQLA refererer til aktiver, der hurtigt kan konverteres til kontanter uden væsentligt værditab.
En anden likviditetsrelateret hensættelse er nettostabil funding (NSF), som sammenligner bankens "tilgængelige stabile funding" (i det væsentlige kapital og passiver med en tidshorisont på mere end et år) med mængden af stabil funding, som den er påkrævet for at hold baseret på likviditeten, udestående løbetider og risikoniveauet for dets aktiver. En banks NSF-forhold skal være mindst 100 %. Målet med denne regel er at skabe "incitamenter for banker til at finansiere deres aktiviteter med mere stabile finansieringskilder på en løbende basis" i stedet for at fylde deres balancer op med "relativt billig og rigelig kortsigtet engrosfinansiering."
Bundlinjen
Basel III er et sæt internationale bankreformer og den tredje af Basel-aftalerne. Det blev skabt af den schweiziske Basel-komité for banktilsyn, der består af centralbanker fra hele verden, herunder Federal Reserve i USA. Basel III sigter mod at afhjælpe nogle af de regulatoriske mangler ved Basel I og Basel II, som blev tydelige under finanskrisen 2007-2008. Basel III er planlagt til fuld implementering i 2028.
##Højdepunkter
Et konsortium af centralbanker fra 28 lande udtænkte Basel III i 2009, hovedsagelig som reaktion på finanskrisen 2007-2008 og den efterfølgende økonomiske recession. Fra 2022 er den stadig i gang med implementering.
Basel III er en international reguleringsaftale, der introducerede et sæt reformer designet til at forbedre reguleringen, tilsynet og risikostyringen af banksektoren.
Basel III er et iterativt skridt i den igangværende indsats for at forbedre banklovgivningen.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvornår træder Basel III i kraft?
Dele af Basel III-aftalen er allerede trådt i kraft i visse lande. Resten er i øjeblikket indstillet til at begynde implementeringen januar. 1, 2023, og indfases over fem år.
Hvad er Basel III?
Basel III er den tredje i rækken af internationale bankreformer kendt som Basel-aftalerne.
Hvad er målet med Basel III?
Målet med Basel III er at forbedre regulering, tilsyn og risikostyring inden for den verdensomspændende banksektor og at afhjælpe manglerne i Basel I og Basel II, som blev tydelige under nedsmeltningen af subprime -lån og finanskrisen i 2007-2008.
