Aldring
Hva er aldring?
Aldring er en metode som brukes av regnskapsførere og investorer for å evaluere og identifisere eventuelle uregelmessigheter i et selskaps kundefordringer (AR). Kontoer sorteres og inspiseres i henhold til hvor lenge en faktura har vært utestående, noe som gjør det mulig for enkeltpersoner å få en bedre oversikt over et selskaps dårlige gjeld og økonomiske helse.
Aldring kan også refereres til som aldring av kundefordringer eller en aldringsplan.
Forstå aldring
AR er saldoen til et selskap for varer eller tjenester levert eller brukt, men ennå ikke betalt av kunder. Oppført på balansen som et omløpsmiddel,. forteller det oss ethvert beløp som kundene skylder for kjøp gjort på kreditt.
Aldring innebærer å kategorisere et selskaps ubetalte kundefakturaer og kreditnotaer etter datoperioder. Tidsplaner kan tilpasses over ulike tidsrammer, selv om disse rapportene vanligvis viser fakturaer i 30-dagers grupper, for eksempel 30 dager, 31–60 dager og 61–90 dager etter forfallsdatoen. Aldringsrapporten er sortert etter kundenavn og spesifiserer hver faktura etter nummer eller dato.
###Viktig
Vanligvis, jo lenger en salgsfaktura blir ubetalt, desto større er sjansen for at selskapet ikke klarer å inndrive det det skylder.
Selskaper er avhengige av denne regnskapsprosessen for å finne ut effektiviteten til kreditt- og innkrevingsfunksjonene og for å estimere potensielle tap på fordringer. Ledelsen reviderer godtgjørelsen for tvilsomme kontoer og bestemmer den historiske prosentandelen av fakturabeløp i dollar per tidsperiode som ofte blir dårlig gjeld, og bruker deretter prosentandelen på den siste aldringsrapporten.
Eksempel på en aldringsrapport
Bedrift A har typisk 1 % tap på varer i 30-dagersperioden, 5 % tap på 31 til 60 dager og 15 % tap i 61+ dagers perioden. Den siste aldringsrapporten har $500 000 i 30-dagers perioden, $200 000 i 31 til 60-dagers perioden og $50 000 i 61+ dagers perioden.
Basert på beregningen ($500.000 x 1%) + ($200.000 x 5%) + ($50.000 x 15%), har selskapet en godtgjørelse for tvilsomme konti på $22.500.
Fordeler med aldring
Aldring gjør det lettere for selskaper å gjenkjenne sannsynlige tilfeller av dårlig gjeld, holde seg på toppen av utestående fakturaer og holde ubetalte regninger til et minimum. Lederteam som holder oversikt over fordringer og kategoriserer dem på riktig måte, bør være bedre posisjonert til å identifisere hvilke kunder som trenger å sende til inkasso, som krever målretting med oppfølgingsfakturaer og om selskapet samler inn fordringer for rolig og tar for mye kredittrisiko.
Ofte er aldring et nyttig verktøy for å bestemme kreditt- og salgspraksis. Hvis et selskap opplever vanskeligheter med å kreve inn det det skylder, for eksempel, kan det velge å utvide virksomheten på kontantbasis til å gjelde serielle forsinkede betalere.
Aldring kan også brukes eksternt av investorer og analytikere. Tegn på en nedgang i et selskaps fordringer kan tyde på slurvete fremgangsmåter. Hvis det ikke iverksettes tiltak raskt for å rette opp disse problemene, kan kontanter tørke opp og kreditorer kan bli utsatt for å låne selskapet penger. Kontantstrømproblemer er et stort rødt flagg. Uten likvid valuta for å investere og betale regningene, risikerer selskapet insolvens,. uavhengig av hvor mye inntekter og fortjeneste det registrerer.
Begrensninger ved aldring
Selv om det er nyttig, er aldring på ingen måte uten feil. Siden mange selskaper fakturerer ved månedsslutt og kjører aldringsrapporten dager senere, vil utestående kontoer fra en måned før dukke opp. Selv om betalinger for enkelte fakturaer er på vei, vises fordringer feilaktig i dårlig stand. Å kjøre rapporten før fakturering ved månedsslutt inkluderer færre AR og viser lite penger som kommer inn, når det i realiteten er mye penger å betale.
I tillegg kan ledelsen gi spesielt lange eller uvanlig korte kredittbetingelser til spesifikke selskaper, noe som betyr at enkelte fakturaer kan fremstå som ekstremt forfalte eller i tide på aldringsrapporten når de faktisk ikke er det. Som et resultat er det viktig at selskapets kredittvilkår samsvarer med tidsperiodene i rapporten for en nøyaktig representasjon av selskapets økonomiske helse.
Ubrukte studiepoeng på rapporten krever også spesiell oppmerksomhet. De kan ryddes opp ved å finne hvilke fakturaer de er påført og redusere mengden forfalte fordringer på aldringsrapporten.
##Høydepunkter
- Aldring er en metode som brukes av regnskapsførere og investorer for å evaluere og identifisere eventuelle uregelmessigheter innenfor et selskaps kundefordringer (AR).
– Utestående kundefakturaer og kreditnotaer er kategorisert etter datoperioder, vanligvis 30 dager, for å avgjøre hvor lenge en regning har vært ubetalt.
Selskaper bruker aldring for å forstå effektiviteten til kreditt- og innkrevingsfunksjonene deres og for å estimere potensielle tap på fordringer.
Investorer kan bruke den samme informasjonen til å identifisere potensielle kontantstrømproblemer og insolvensrisiko.
