Altern

Was ist Altern?

Forderungen (ARs) eines Unternehmens zu bewerten und zu identifizieren . Die Konten werden nach der Dauer der ausstehenden Rechnung sortiert und überprüft, sodass Einzelpersonen einen besseren Überblick über die Forderungsausfälle und die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens erhalten.

Fälligkeit kann auch als Fälligkeit von Forderungen oder Fälligkeitsplan bezeichnet werden.

Altern verstehen

AR ist der Restbetrag, der einem Unternehmen für gelieferte oder genutzte, aber noch nicht von Kunden bezahlte Waren oder Dienstleistungen zusteht. In der Bilanz als Umlaufvermögen aufgeführt,. zeigt es uns jeden Geldbetrag an, den Kunden für Käufe auf Kredit schulden.

Bei der Alterung werden die unbezahlten Kundenrechnungen und Gutschriften eines Unternehmens nach Datumsbereichen kategorisiert. Zeitpläne können für verschiedene Zeiträume angepasst werden, obwohl diese Berichte Rechnungen normalerweise in 30-Tage-Gruppen auflisten, z. B. 30 Tage, 31–60 Tage und 61–90 Tage nach dem Fälligkeitsdatum. Der Alterungsbericht ist nach Kundennamen sortiert und gliedert jede Rechnung nach Nummer oder Datum.

Wichtig

Im Allgemeinen gilt: Je länger eine Verkaufsrechnung unbezahlt bleibt, desto größer ist die Wahrscheinlichkeit, dass das Unternehmen die geschuldeten Beträge nicht einzieht.

Unternehmen verlassen sich auf diesen Buchhaltungsprozess,. um die Effektivität ihrer Kredit- und Inkassofunktionen zu ermitteln und potenzielle Forderungsausfälle abzuschätzen. Das Management überarbeitet die Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen und bestimmt den historischen Prozentsatz der Rechnungsdollarbeträge pro Zeitraum, die häufig zu uneinbringlichen Forderungen werden, und wendet den Prozentsatz dann auf den neuesten Fälligkeitsbericht an.

Beispiel für einen Alterungsbericht

Unternehmen A hat in der Regel 1 % uneinbringliche Forderungen auf Artikel im Zeitraum von 30 Tagen, 5 % uneinbringliche Forderungen im Zeitraum von 31 bis 60 Tagen und 15 % uneinbringliche Forderungen im Zeitraum von 61+ Tagen. Der jüngste Alterungsbericht enthält 500.000 US-Dollar im Zeitraum von 30 Tagen, 200.000 US-Dollar im Zeitraum von 31 bis 60 Tagen und 50.000 US-Dollar im Zeitraum von 61+ Tagen.

Basierend auf der Berechnung (500.000 $ x 1 %) + (200.000 $ x 5 %) + (50.000 $ x 15 %) hat das Unternehmen eine Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen in Höhe von 22.500 $.

Vorteile des Alterns

Die Alterung erleichtert es Unternehmen, wahrscheinliche Fälle von Forderungsausfällen zu erkennen, den Überblick über ausstehende Rechnungen zu behalten und unbezahlte Rechnungen auf ein Minimum zu reduzieren. Management-Teams, die Forderungen im Auge behalten und entsprechend kategorisieren, sollten besser in der Lage sein, zu erkennen, welche Kunden zum Inkasso geschickt werden müssen, welche eine gezielte Nachverfolgung von Rechnungen erfordern und ob das Unternehmen Forderungen zu gemächlich eintreibt und zu viel Kreditrisiko eingeht.

Alterung ist oft ein nützliches Instrument, um Kredit- und Verkaufspraktiken zu bestimmen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Schwierigkeiten hat, seine Schulden einzutreiben, kann es sich dafür entscheiden, das Geschäft nur auf Barzahlungsbasis auf Seriensäumige auszudehnen.

Alterung kann auch extern von Investoren und Analysten genutzt werden. Anzeichen einer Verlangsamung des Forderungseinzugs eines Unternehmens könnten auf nachlässige Praktiken hindeuten. Wenn nicht schnell Maßnahmen ergriffen werden, um diese Probleme zu beheben, können die Barmittel versiegen und die Gläubiger davon abgehalten werden, dem Unternehmen Geld zu leihen. Cashflow- Probleme sind ein wichtiges Warnsignal. Ohne liquide Währung zum Investieren und Bezahlen der Rechnungen riskiert das Unternehmen die Insolvenz,. unabhängig davon, wie viel Umsatz und Gewinn es verzeichnet.

Einschränkungen des Alterns

Obwohl es nützlich ist, ist das Altern keineswegs fehlerfrei. Da viele Unternehmen am Monatsende abrechnen und den Fälligkeitsbericht Tage später erstellen, werden ausstehende Rechnungen aus dem Vormonat angezeigt. Obwohl Zahlungen für einige Rechnungen unterwegs sind, erscheinen Forderungen fälschlicherweise in einem schlechten Zustand. Das Ausführen des Berichts vor der Monatsendabrechnung enthält weniger AR und zeigt wenig eingehendes Geld, obwohl in Wirklichkeit viel Geld geschuldet wird.

Darüber hinaus kann das Management bestimmten Unternehmen besonders lange oder ungewöhnlich kurze Kreditbedingungen gewähren, was bedeutet, dass einige Rechnungen im Fälligkeitsbericht als extrem überfällig oder pünktlich erscheinen, obwohl sie es in Wirklichkeit nicht sind. Daher ist es wichtig, dass die Kreditbedingungen des Unternehmens mit den Zeiträumen im Bericht übereinstimmen, um eine genaue Darstellung der finanziellen Gesundheit des Unternehmens zu erhalten.

Nicht angewendete Credits auf dem Bericht erfordern ebenfalls besondere Aufmerksamkeit. Sie können bereinigt werden, indem ermittelt wird, auf welche Rechnungen sie angewendet werden, und der Betrag der überfälligen Forderungen im Fälligkeitsbericht reduziert wird.

Höhepunkte

Alterung ist eine Methode, die von Buchhaltern und Investoren verwendet wird, um Unregelmäßigkeiten in den Forderungen (ARs) eines Unternehmens zu bewerten und zu identifizieren.
Ausstehende Kundenrechnungen und Gutschriften werden nach Datumsbereichen kategorisiert, in der Regel 30 Tage, um festzustellen, wie lange eine Rechnung unbezahlt ist.
Unternehmen wenden Alterung an, um die Effektivität ihrer Kredit- und Inkassofunktionen zu verstehen und potenzielle Forderungsausfälle abzuschätzen.
Anleger können dieselben Informationen verwenden, um potenzielle Cashflow-Probleme und Insolvenzrisiken zu identifizieren.