Basileia III
O que é Basileia III?
Basileia III é um acordo regulatório internacional que introduziu um conjunto de reformas destinadas a mitigar o risco no setor bancário internacional, exigindo que os bancos mantenham certos índices de alavancagem e mantenham certos níveis de capital de reserva disponíveis. Iniciado em 2009, ainda está sendo implementado a partir de 2022.
Entendendo Basileia III
O Basileia III foi lançado pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia — um consórcio de bancos centrais de 28 países, com sede em Basileia, Suíça — logo após a crise financeira de 2007-2008. Durante essa crise, muitos bancos mostraram-se superalavancados e subcapitalizados, apesar das reformas anteriores.
Embora o prazo voluntário para a implementação das novas regras tenha sido originalmente 2015, a data foi repetidamente adiada e atualmente está em 1º de janeiro. 1, 2023.
Também conhecido como Terceiro Acordo de Basileia, Basileia III é parte de um esforço contínuo para melhorar a estrutura regulatória bancária internacional iniciada em 1975. Ele se baseia nos acordos de Basileia I e Basileia II em um esforço para melhorar a capacidade do sistema bancário de lidar com estresse financeiro, melhorar a gestão de risco e promover a transparência. Em um nível mais granular, Basileia III busca fortalecer a resiliência de bancos individuais para reduzir o risco de choques em todo o sistema e evitar futuros colapsos econômicos.
Requisitos de capital mínimo em Basileia III
Os bancos têm dois silos principais de capital que são qualitativamente diferentes um do outro. O nível 1 refere-se ao capital principal, patrimônio líquido e reservas divulgadas de um banco que aparecem nas demonstrações financeiras do banco. Se um banco sofrer perdas significativas, o capital de Nível 1 fornece uma proteção que pode permitir que ele resista ao estresse e mantenha a continuidade das operações.
Por outro lado, o Nível 2 refere-se ao capital suplementar de um banco, como reservas não divulgadas e instrumentos de dívida subordinada sem garantia.
O capital de nível 1 é mais líquido e considerado mais seguro do que o capital de nível 2.
O capital total de um banco é calculado somando os dois níveis. De acordo com Basileia III, o índice mínimo de capital total que um banco deve manter é de 8% de seus ativos ponderados pelo risco (R WAs),. com um índice mínimo de capital Tier 1 de 6%. O resto pode ser de Nível 2.
Enquanto Basileia II também impôs aos bancos um índice mínimo de capital total de 8%, Basileia III aumentou a parcela desse capital que deve ser na forma de ativos de Nível 1, de 4% para 6%. Basileia III também eliminou do cálculo um nível de capital ainda mais arriscado, o Nível 3 .
Amortecedores de capital para tempos difíceis
Basileia III introduziu novas regras exigindo que os bancos mantenham reservas adicionais conhecidas como buffers de capital anticíclico – essencialmente um fundo para os bancos em dias chuvosos. Esses buffers, que podem variar de 0% a 2,5% dos RWAs de um banco, podem ser impostos aos bancos durante períodos de expansão econômica. Dessa forma, eles devem ter mais capital disponível em tempos de contração econômica, como uma recessão, quando enfrentam maiores perdas potenciais.
Assim, considerando os requisitos mínimos de capital e de reserva, um banco pode ser obrigado a manter reservas de até 10,5%.
Os buffers de capital contracíclicos também devem consistir inteiramente em ativos de Nível 1.
Medidas de Alavancagem e Liquidez
Basileia III também introduziu novos requisitos de alavancagem e liquidez destinados a proteger contra empréstimos excessivos e arriscados, garantindo ao mesmo tempo que os bancos tenham liquidez suficiente durante períodos de estresse financeiro. Em particular, estabeleceu um índice de alavancagem para os chamados “bancos globais sistemicamente importantes”. O índice é calculado como o capital Tier 1 dividido pelo total de ativos do banco, com exigência de índice mínimo de 3%.
Além disso, Basileia III estabeleceu diversas regras relacionadas à liquidez. Um deles, o índice de cobertura de liquidez, exige que os bancos mantenham uma “reserva suficiente de ativos líquidos de alta qualidade (HQLA) para permitir que eles sobrevivam a um período de estresse de liquidez significativo com duração de 30 dias corridos”. HQLA refere-se a ativos que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, sem perda significativa de valor.
Outra provisão relacionada com a liquidez é o rácio de financiamento estável líquido (NSF), que compara o “financiamento estável disponível” do banco (essencialmente capital e passivos com um horizonte temporal superior a um ano) com o montante de financiamento estável que é necessário para manter com base na liquidez, vencimentos em aberto e nível de risco de seus ativos. O índice NSF de um banco deve ser de pelo menos 100%. O objetivo dessa regra é criar “incentivos para que os bancos financiem suas atividades com fontes de financiamento mais estáveis de forma contínua”, em vez de sobrecarregar seus balanços com “financiamento de atacado de curto prazo relativamente barato e abundante”.
A linha de fundo
Basileia III é um conjunto de reformas bancárias internacionais e a terceira dos Acordos de Basileia. Foi criado pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basileia, com sede na Suíça, composto por bancos centrais de todo o mundo, incluindo o Federal Reserve nos Estados Unidos. Basileia III visa resolver algumas das deficiências regulatórias de Basileia I e Basileia II que se tornaram claras durante a crise financeira de 2007-2008. Basileia III está programada para implementação completa até 2028.
##Destaques
Um consórcio de bancos centrais de 28 países criou Basileia III em 2009, em grande parte em resposta à crise financeira de 2007-2008 e à recessão econômica que se seguiu. A partir de 2022, ainda está em processo de implementação.
Basileia III é um acordo regulatório internacional que introduziu um conjunto de reformas destinadas a melhorar a regulação, supervisão e gestão de risco do setor bancário.
Basileia III é um passo iterativo no esforço em curso para melhorar o quadro regulamentar bancário.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quando Basileia III entra em vigor?
Partes do acordo Basileia III já entraram em vigor em alguns países. O restante está definido para começar a implementação em janeiro. 1, 2023, e a ser implementado em mais de cinco anos.
O que é Basileia III?
Basileia III é a terceira de uma série de reformas bancárias internacionais conhecidas como Acordos de Basileia.
Qual é o objetivo de Basileia III?
O objetivo de Basileia III é melhorar a regulação, supervisão e gestão de risco no setor bancário mundial e abordar as inadequações de Basileia I e Basileia II, que ficaram claras durante o colapso das hipotecas subprime e a crise financeira de 2007-2008.
